1樓：躒纜
資產負債比例管理目前已成為西方商業銀行平衡其資產負債表中的各個專案、協調其資產負債業務的重要的具體操作方法和過程。在一些西方商業銀行成功實踐的影響下，在巴塞爾委員會、各國**和**銀行的高度重視和積極推動下，資產負債比例管理在全球銀行界越來越普及，並且還將得到進一步的發展。
資產負債比例管理是我國《商業銀行法》的核心內容之一，它既是**銀行監管商業銀行的基本方法，也是商業銀行自律的措施。所謂資產是指企業擁有或者控制的能以貨幣計量的經濟資源。根據商業銀行的特點，主要包括各種貸款、庫存現金、**及投資等；所謂負債是指企業所承擔的能夠以貨幣計量、需要以資產或勞務償付的債務。
商業銀行的負債包括各項存款、借款、金融機構往來等。資產負債比例管理是對資產和負債之間的組合關係，通過比例的形式進行科學的、及時的協調，正確處理控制風險與增加收益的關係，在保證資金使用的流動性、安全性的前提下，獲得儘可能多的盈利。 我國銀行業從 2023年在四家國有商業銀行試行限額下的資產負債比例管理以後，銀行的經營管理才開始走上科學化和現代化的軌道。
2023年 7月 1日《中華人民共和國商業銀行法》頒佈後，人民銀行決定從 2023年起取消對國有商業銀行的貸款規模控制，嚴格按照《商業銀行法》的規定，全面推行資產負債比例管理。這一新的管理體制，將適應市場經濟的要求，從而推動國民經濟持續、穩步發展。因此，正視目前資產負債比例管理的現狀和存在的問題，按《商業銀行法》的要求規範和推進改革，顯得尤為突出和重要。
本文根據商業銀行基層單位在實施資產負債比例管理中存在的問題，嚴格按《商業銀行法》的要求，提出瞭解決資金安全性、流動性、盈利性之間矛盾的一些措施，以實現經營管理方式的轉換，不斷提高經營效益。
資產負債比例管理的發展過程
2樓：浪子菜刀47鑑
2023年，實貸實存——總量平衡，結構對稱；
2023年，開始試行資產負債比例管理；
2023年2月，實行貸款限額項下的資產負債比例管理；
2023年12月，除了四大國有商業銀行（中國工商銀行，中國農業銀行，中國銀行，中國建設銀行）外，其他商業銀行實行全面的資產負債比例管理；
2023年1月1日，取消國有商業銀行的貸款限額控制，實行全面的資產負債比例管理 。
資產負債比例管理的指標
3樓：萌小殤
反映資產與負債關係的比例
資本充足率（風險資本率）=資本期末總額/風險加權資本期末總額；
資本率=資本期末總額/資產期末總額；
槓桿比率=資產期末總額/資本期末總額；
存貸款比率=各項貸款期末餘額/各項存款期末餘額；
流動性資產與流動性負債比率=流動性資產期末餘額/流動性負債期末餘額；
中長期貸款與定期存款比率=中長期貸款期末餘額/定期存款；
期末餘額呆賬準備金與貸款比率=呆賬準備金淨額/各項貸款期末餘額。 反映資產結構的比例
各項貸款與總資產比率=各項貸款期末餘額/資產期末餘額
各項貸款分別指工商貸款、農業貸款、消費貸款、抵押貸款、固定資產貸款對同一客戶的貸款等等。此比例也可設計成各類資產與總資產的比率。
流動性資產與總資產的比率=流動性資產期末餘額/資產期末總額。其中，流動性資產指現金加存放同業、短期可****等。 反映資產質量的比率
資產質量比率一般指報告期逾期貸款或關注、次級、可疑、損失貸款等與報告期資產總額和各項貸款餘額之比。 反映負債結構的比例
拆借資金率=淨拆入資金餘額/各項存款；
期末餘額負債與資本比率=負債期末總額/資本期末總額。 反映營利性的比例
資本收益率=稅後淨收益期末總額/資本期末總額；
資產收益率=稅後淨收益期末總額/資產期末總額；
運營淨收入率=（運營收入期末總額-運營總支出期末總額）/資產期末總額；
每股利潤=稅後淨收益期末總額/公開發行的普通股權份額；
生息資產率=生息資產期末總額/資產期末總額。
商業銀行實行資產負債比例管理的原因是什麼
4樓：手機使用者
國國有商業銀行不良資產形成原因分析
1.外部原因
（1）國有企業預算約束的軟化。首先，在企業登記註冊開始就存在預算約束軟化的問題。長期以來國家創辦企業沒有資本金注入或注入嚴重的不足。
而且大多數國有企業缺乏資本金補償機制，隨著企業的發展，資本金比重越來越低。在 國實行不同專案差別利率的條件下，那些取得國家重點專案的國有企業就可以得到國家優惠貸款，使預算約束軟化。而這些國有企業又以重點專案為名拖延、抵賴和逃廢銀行貸款，銀行也沒有辦法。
其次，在經營過程中國有企業受到各個方面的干預，無法成為獨立的法人，從而使得預算約束軟化。主要表現為產權主體缺位、企業承擔的社會保障責任過多、受到的**干預過大和過多地負擔了體制轉軌時期的改革成本。
（2）企業資本充足率嚴重不足。銀企之間有千絲萬縷的聯絡，不良資產的債權人國有銀行和債務人國有企業都是「國有」的。國家可以指令國有銀行延期收款或追加貸款，致使效益不好的企業債務越滾越大。
這時的企業主要靠信貸資金運營，這就在事實上造成了企業資本金的嚴重不足，同時造成國有銀行的信貸資金長期沉澱，從而形成大量的不良資產。
（3）金融監管不力。由於監管體制缺陷和經驗不足等原因，在相當長的一段時間內，中國人民銀行側重於金融機構的發展和金融市場的培育，而在金融監管方面的力度則不夠。成立不久的銀行業監督管理委員會也存在著只注重合規性的監管，不注重風險監管的傾向。
（4）法律制度的不健全。法律制度的不健全也是不良資產形成的重要原因。它主要體現在：
法律不健全，使得作為社會經濟活動重要組成部分的銀行業務活動缺乏必要的法律依據：「宜粗不宜細」的立法指導思想，使得已有的法律規定無法具體實施；銀行與企業間的大量業務活動依照政策辦事，而政策與法律相矛盾，損害了法律的權威，為不良資產的形成埋下伏筆。
2.內部原因
（1）國有商業銀行在經營管理上認識不足。長期以來商業銀行沒有樹立起風險和效益意識，沒有把銀行看作自負盈虧的實體。對已經形成的不良資產認識不足，對一些負債累累的國有企業仍然給予貸款支援。
對於某些企業利用改制、改組等機會逃廢銀行債務，沒有依法保護自己的權益，有效地阻止不良資產的發生。
（2）國有商業銀行的貸款管理制度不健全。國有商業銀行信貸經營管理體制不盡合理，資金與規模脫節，信貸人員素質低，不利於風險防範。國有商業銀行的管理體制中缺乏一套有效的風險預警系統，短期貸款的長期化，增加了銀行貸款**的風險。
（3）信貸投向缺乏科學定位國有商業銀行在選擇貸款客戶方面缺乏細緻的市場調研，信貸投向缺乏前瞻性、主動性，導致一方面對市場前景好、業績優良、守信用企業的投放力度不夠，影響銀行的經營效益。另一方面又給業績不良、沒有發展前景的企業注入了資金，最終無法收回而形成不良資產。
（4）審貸分離不徹底。貸款的發放部門與評審部門在分工上是各有側重的，既互相協作，又相互制約。貸款發放部門主要是拓展客戶並對專案進行初評；審查部門則對貸款進行後續評審決策。
但長期以來，銀行審貸合一，缺乏必要的內部制約機制。在審貸合一的情況下，**指令授信使得執行暢通無阻，人情貸款，工作失誤與偏差屢見不鮮，極易造成銀行不良貸款。
（5）國有商業銀行沒有成為真正的獨立法人。缺乏真正的經營自主權，在貸款問題上不能自主，在地方**行政干預下造成大量貸款死滯。
3.體制原因
（1）體制改革對不良資產形成的影響。體制的問題沒有得到根本的解決。二十多年的改革程序使得收入向個人傾斜，但是 國資本市場仍然欠發達，企業所需資金難以靠直接融資來取得，這樣就形成了一批幾乎完全靠貸款創辦和經營的國有企業，而絕大多數企業經營業績欠佳，從而造成銀行的不良資產。
（2）國有企業過低的固定資產折舊率對不良資產形成的影響。國有企業固定資產折舊率偏低，而且多數企業還未足額提取，這些過低的固定資產折舊率還被國家以各種形式全部或部分收繳，成為**預算。自「撥改貸」以後，企業要擴大再生產只好靠向銀行借款來實現，隨著國有企業在「七五」、「八五」期間的大規模改造，多數企業變成了高負債經營，這就增加了其歸還貸款的難度，從而加劇了國有商業銀行不良資產的形成。
**部門違背經濟規律，直接干預銀行和國有企業的經營活動，這些正式的和非正式的經濟制度，對於銀行不良資產的產生和積累起到了推波助瀾的作用。國家政策的變動加大了投資的風險，經濟體制改革不到位，經濟執行忽冷忽熱，投資決策隨意性大，投資結構難以改善，投資效益低下，最終導致銀行資產的損失。
資產負債比例管理的銀行指標
5樓：
資本充足率不得低於8%，
貸款餘額與存款餘額的比例不得超過75%，
流動性資產餘額與流動性債務餘額的比例不得低於25%，對同一借款人的貸款餘額與商業銀行資本餘額的比例不得超過10%，向股東提供貸款餘額不得超過股東已繳股金的100%，以及**銀行對資產負債方面的其他規定。
簡述資產負債比例管理對銀行的影響
6樓：綠水青山
資產負債比例管理對銀行資產和負債的控制都是相當的嚴格，可以說，比我們過去常用的信貸控制法更嚴格。因此對商業銀行產生了相當深遠的影響。
資產負債比例管理對銀行資產和負債的控制都是相當的嚴格，可以說，比我們過去常用的信貸控制法更嚴格。因此對商業銀行產生了相當深遠的影響。現在，我國商業銀行已經完全實行了資產負債比例管理，這不僅是**銀行對銀行監管方式的轉變，也是銀行自身發展所要求的。
第一，資產負債比例管理防止了銀行無限制的擴張自己的資產和負債。比如資本與風險資產比例管理的限制，銀行吸收存款、發放貸款或配置其他資產業務都要考慮到自己資本金的大小。如果資本金不夠大，沒有能力增加資本，就只有放慢資產擴張的速度。
第二，它改變了大銀行過分依賴向**銀行借入資金擴大信貸規模的做法，是商業銀行在尋找資金**上有了緊迫感，增加了銀行的競爭意識。
第三，在一定程度上防止了銀行過度短借長用，銀行的資金**與資金運用掛鉤，減少商業銀行過分運用負債管理方、通過市場借入短期資金來長期使用的風險，有利於銀行保持穩健經營。
第四，保證銀行的流動性處在一個合理的水平。銀行不能過度運用自己的資金，以致發生支付危機。過去一段時間內銀行常常佔用聯行匯差，以破壞銀行信用來獲得資金，擴大資產，增加利潤。
這都是對銀行體系的傷害。規定這樣的比例，使銀行有了一個合理的流動性規模，使銀行在經營中有一個比較合理的標準。
第五，增強了銀行以創造利潤為中心的意識，改變了過去銀行重發展資產規模，較少的考慮這樣做是否增加盈利的局面。以前商業銀行之間高息存款，以**多少評先進，發獎金的現象屢禁不止，不講效益的佔領市場，盲目增設網點是許多銀行津津樂道的業績。實行資產負債比例管理，對商業銀行的粗放式經營是一種制約，促使商業銀行改善經營管理，從管理上要效益。
第六，資產負債比例管理增強銀行的資本金意識。
淨資產 負債資產總資產嗎？那為什麼資產負債率 股東權益比不
負債資產不知道是什麼東西？是你偷換概念了。淨資產 總負債 總資產。你說的兩個比例按你說的公式一定相加等於1的。除非你在運用中又亂取數，偷換概念等。對，如bai果股東權益比 股東權益du 資產 zhi總額 100 的話，dao那資產負債率 股東權內益比應該等容於100 不過，如果是合併報表，你要看看資...
資產負債表中資產總額如何計算，資產負債表中資產總額如何計算？
資產總額指企業擁有或控制的全部資產。包括流動資產 長期投資 固定資產 無形及遞延資產 其他長期資產等，即為企業資產負債表的資產總計項。企業資產負債表的資產總額等於流動資產 長期投資 固定資產 無形及遞延資產 其他長期資產 把所有資產負債表中左邊的資產專案加起來的總合計就是資產負債表中資產總額。這樣列...
為什麼資產負債 所有者權益，資產 負債 所有者權益 怎麼理解
資產 負債 所有者權益 其實是錯誤的。因為資產是一種財產權利，為正 而負債是正好相反，是一種把財產歸還給債權人的責任，為負 所有者權益是一種把財產歸還給所有者的責任，亦為負。一個正數怎麼可以等於負數？正確的表述應該是 資產 負債 所有者權益 0 即正負相抵為0 只有在不考慮正負的情況下，僅取絕對值時...