自保公司的優勢分析

1樓：聯盟巨猩

建立專業自保公司作為一種企業風險管理的方式，如果能夠減少企業的風險成本，那麼以它代替傳統的商業保險不僅是可取的，也將給企業帶來長遠利益。從以下四個方面分析企業建立專業自保公司的優勢所在。

(一)對保險成本的分析

首先，由於傳統商業保險市場上的「逆選擇」問題使投保的一部分低風險企業不得不承擔一個較合理費率更高的平均費率。由於資訊是不對稱的，也即投保企業比保險公司更為清楚自己可能遭遇的損失賠償風險，因此這些低風險的公司通過建立自己的專業自保公司作為一種新的風險融資安排，從而改變在傳統保險市場中所處的不利地位。從這個意義上，專業自保公司的建立暗含著一個前提，就是它所提供的保險服務的物件——被保險企業的潛在損失風險較小，因此決定了專業自保公司的保險費率也比較低。

其次，專業自保公司作為企業的一種風險融資工具，可以減少或者避免許多在傳統商業保險市場上的花費，如佣金、保費的賦稅、其他有如董事會費的管理費用以及利潤附加：而正是這些經營費用構成了傳統商業保險保費組成中的附加保險費，據統計，美國和歐洲的傳統商業保險公司都負擔著20%一30%的費用率，在亞洲、非洲、拉丁美洲這一比率可能還要高一些。由於專業自保公司的保費基本上只按照純費率計算，不附加上述費用，因此能夠釐定較低的保費率，從而為企業節約了大筆的保費支出。

再次，專業自保公司這種機制可以降低傳統商業保險中產生的道德風險，通過減少損失來降低企業的保險成本。傳統的商業保險在一定程度上降低了被保險企業防範損失和降低損失的積極性，因為企業知道自己的損失會得到保險公司的賠償。這種情況使得實際的損失往往超過本來的水平，從而也造成了現實生活中高額的保險費率。

而建立專業自保公司的企業會繼續保持原有防範、降低損失的積極性，督促和加強風險控制方面的工作，因此從客觀上降低了企業的保險成本。

(二)對機會成本的分析

傳統的商業保險公司提供的企業保險一般以一年為期限，要求投保企業在年度初始就繳納保險費，而保險公司支付損失賠償金往往滯後一段時間，這就使企業喪失了可用現金流在這段時間內的投資收益，導致很高的機會成本。當面臨高收益的投資機會並對投資回報有良好的預期時，專業自保公司能夠在最大限度內降低母公司的保費現金流出，允許母公司自由靈活地支付保費，有的甚至允許母公司在災害事故發生後再支付保費。專業自保公司所提供的優惠的保費支付安排能夠優化企業的現金流管理，有利於增加企業的投資收益，降低投保的機會成本。

(三)對稅收待遇的分析

如前所述，建立專業自保公司作為企業風險自留的一種特殊形式，其產生之初的一個很重要的動機在於獲得稅收方面的優惠。相對於企業風險自留的其他融資形式，專業自保公司被稅收部門歸於保險公司一類，不但可以在已決賠款和費用中享受稅收減讓，而且還能夠在報告賠款和發生未報賠款準備金中獲得稅收減免。另外，專業自保公司還可以享受離岸註冊地給予的稅收優惠待遇。

(四)對承保能力的分析

專業自保公司提供的承保服務較之傳統的商業保險在範圍和靈活性方面均有所突破。

從承保範圍的角度來看，在傳統的商業保險中，企業和保險公司經常就什麼風險可以承保，什麼風險不能承保爭論不已，以至常常妨礙正常保險業務的辦理，有時還會動用訴訟來解決爭議。而專業自保公司的立足點是為企業提供充分的保險保障，可以為其不斷變化著的、特定的投保需求提供承保範圍更寬的保險服務。這一優勢在風險形式千變萬化的當今社會中尤為重要。

從承保靈活性的角度來看，專業自保公司可以為企業提供更具個性化的承保服務。一方面，它既可以根據企業自身的需要提供較之傳統商業保險更高金額、更長期限的保險產品，也可以為企業量身定做不同的保險產品組合，即把企業面臨的不同種類的風險「打包」承保;另一方面，專業自保公司能夠根據母公司旗下各子公司的風險水平和特定需求來確定相應不同的保險費率、承保金額和自留額度等保險條款，具有很強的針對性和靈活性。

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