1樓：金思維財稅
1、會計和稅法的收入對所得稅的影響：比如你公司規定每月25日為會計結算日，但是你公司在12月28日給客戶開具了一張發票（假如是增值稅專用發票），這樣你公司在申報12月應納增值稅費時就應該包含12月28日開具的發票產生的稅費。但是在所得稅申報中就不包含28日開具的發票取得的收入及由那筆業務所產生的支出；
3、暫時性差異產生最多的比如：折舊年限的差異，比如：一臺價值為100萬元的裝置稅法要求10年攤銷期，你在會計處理時規定的是少於10的（比如是5年），這就產生了暫時性差異。
對所得稅的影響是：因稅法規定會計和稅法有差異時以稅法的計算申報，所以對所得稅的影響也就產生了，上面說的裝置以10年攤銷應計入支出的年折舊額為10萬元，以5年攤銷應計入支出的年折舊額為20萬元，會計上前5年比稅法核算的支出每年多計10萬元，這個差異在前5年的所得稅會計核算時應調增應納稅所得額，反知，後5年調減。
哪位高手幫我解答一下這道稅務會計營業稅的題目？！
2樓：匿名使用者
自建後** 1自建環節要交 建築業3%的營業稅 由於營業稅不容易確定所以組成計稅**
專=150*1.1(1+成本利潤率)/0.97*(1-營業稅屬稅率3%建築業)
自建環節要交的營業稅=組成計稅***3%=5.12 **環節要交 銷售不動產的營業稅 5%200*0.05=10
**給職工，是不是自產貨物用於職工福利，視同銷售？（貌似只有增值稅 消費稅有視同銷售？？）
還是和應付職工薪酬 有關？
這個就不清楚了 那位做一下分錄 我也很想知道
3樓：匿名使用者
諮詢當地稅務局專管員。
不要輕信什麼貌似的建議。
否則一旦出現問題，就會涉及到補稅、罰款、滯納金等問題。
老闆也會責怪你。
4樓：星光楚天闊
諮詢當地稅務局專管員。
請問，哪位稅務會計高手能幫我解決下面這道選擇題。並請作解釋！謝謝！
5樓：匿名使用者
選d；我們用排除法：
1.首先金融業的收入均需徵營業稅，所以a、c排除
2.：《營業稅稅目註釋》規定，貸款屬於「金融保險業」稅目的徵收範圍，而
貸款是指將資金貸與他人使用的行為。根據這一規定，不論金融機構還是其他單位，
只要是發生將資金貸與他人使用的行為，均應視為發生貸款行為，按「金融保險業」
稅目徵收營業稅。所以b也排除了
3：abc已經排除，所以只有d了。我們再來分析d吧：
工業企業的外匯匯兌損益按會計法規定應計入：財務費用-匯兌損益（包括了損失，相互抵減），這樣的話匯兌收益只會影響到我們的所得稅，與營業稅無關
請問，哪位稅務會計高手幫我計算一下這道題的應納營業稅並出相應的會計分錄？謝謝！
6樓：
(2000000-10000)*3%+150000*3% =64200（元）
借：營業稅金及附加 64200
貸：應交稅費—應交營業稅 64200
7樓：匿名使用者
(2000000-10000)*3%
150000*3%
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