1樓：仙人闆闆
1、理論不同：免稅是指對某種課稅物件和某種納稅人，免除其本身負擔的應納稅額，而外購的貨物或勞務仍然是含稅的。 稅率為零不僅納稅人本環節課稅物件不納稅，而且以前各環節轉移過來的稅款亦須退還，才能實現稅率為零。
2、權利不同：納稅人銷售零稅率貨物既然有納稅義務，同樣具有抵扣稅額的權利，從形式上表現為退給納稅人在各個流轉環節已繳納的稅款。而免稅則規定免除納稅人納稅的義務，同時也規定生產銷售免稅貨物不得抵扣進項稅額，即納稅人必須放棄抵扣稅款的權利。
3、退稅情況不同：出口貨物免稅僅是指在免稅環節不徵收增值稅，其相應的進項稅額不能抵扣，也不能退還。而零稅率是指對規定的出口貨物除了在出口環節不徵稅外，還要對該產品和應稅服務在出口前已繳納的增值稅進行退稅。
擴充套件資料：
免稅背景：
免稅（duty-free）在經濟生活中，稅收立法確定的稅收制度，包括設立稅種、設計稅目和稅率，是根據社會經濟發展的一般情況群體的平均承受能力來制定的，適應了普遍性、一般性的要求。
但具體到不同產業、不同地區和不同的納稅人、徵稅物件，往往需要從實際出發，對一些需要扶持、鼓勵或照顧的地區、行業、產業或納稅人、徵稅物件給予特殊的規定，以體現稅收因地制宜、區別對待、合理負擔的原則。
因此，在統一徵稅的基礎上，採取免稅的稅收優惠，以適應個別的特殊的情形，成為世界各國稅收制度普遍採取的一種政策措施。
免稅缺點：
1、免稅法是建立在居住國放棄對其居民的境外所得的徵稅權的基礎之上，使居住國的利益受到損害。應該是兼顧**的國、居住國、納稅人幾方面的利益。
2、在採用免稅法時，如果居住國對本國居民的境外收入免徵稅，在**的國稅率低於居住國稅率時，就會出現在境外取得的的收入，比在境內取得的同樣收入，稅務負擔低。與公平原則不符。也會引起國內的資本與利潤，不正常地轉移到低稅負國家或者避稅地區。
零稅率：
真正體現零稅率理論上定義的，是增值稅對出口產品實行零稅率，即納稅人出口產品不僅可以不納本環節增值額的應納稅額，而且可以退還以前各環節增值額的已納稅款。增值稅的免稅規定，只是免除納稅人本環節增值額的應納稅額，納稅人購進的貨物和勞務中仍然是含稅的。
對出口產品實行零稅率，目的在於獎勵出口，使我國產品在國際市場上以完全不含稅的**參與競爭。
2樓：匿名使用者
1、定義不同
零稅率指對某種課稅物件和某個特定環節上的課稅物件，以零表示的稅率。免稅指國家為了實現一定的政治經濟政策，給某些納稅人或徵稅物件的一種鼓勵或特殊照顧。
2、範圍不同
免稅是指對某種課稅物件和某種納稅人，免除其本身負擔的應納稅額，而外購的貨物或勞務仍然是含稅的。稅率為零不僅納稅人本環節課稅物件不納稅，而且以前各環節轉移過來的稅款亦須退還，才能實現稅率為零。
3、是否交稅不同
零稅率是稅率為零，不需要交，而免稅為免除需要上交的稅。
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背景免稅（duty-free）在經濟生活中，稅收立法確定的稅收制度，包括設立稅種、設計稅目和稅率，是根據社會經濟發展的一般情況群體的平均承受能力來制定的，適應了普遍性、一般性的要求。但具體到不同產業、不同地區和不同的納稅人、徵稅物件，往往需要從實際出發，
對一些需要扶持、鼓勵或照顧的地區、行業、產業或納稅人、徵稅物件給予特殊的規定，以體現稅收因地制宜、區別對待、合理負擔的原則。
因此，在統一徵稅的基礎上，採取免稅的稅收優惠，以適應個別的特殊的情形，成為世界各國稅收制度普遍採取的一種政策措施。
退稅對一般民眾而言，退稅指的是退稅購物(tax free shopping)，退的是增值稅和消費稅，稅率集中在5%~20%；而免稅免的是進口關稅(duty, tariff)，稅率集中在20%~100%。
3樓：牛賬網
你好!營改增後，部分納稅人對零稅率和免稅優惠區分不清，認為零稅率和免稅都不需要繳稅，為何要加以區分？實則兩者在許多方面都有差距。
首先，在計稅依據上，零稅率是在計算繳納增值稅時，銷項稅額按照0%的稅率計算，進項稅額允許抵扣；免稅是指免去某一生產、流通環節的稅款，其他各環節稅款則不能免除，且進項稅額不允許抵扣。
其次，在管理上，零稅率是增值稅的一檔稅率，只要符合檔案要求的都可以適用零稅率，無須稅務機關審批或備案；免稅屬於稅收優惠，要按照稅收優惠管理的相關要求，或先經稅務機關審批，或報送稅務機關備案。
其實，無論是零稅率還是免稅都有效地降低了稅負，都是國家對納稅人的政策性照顧，使營改增後稅負只降不增，利國利民。
4樓：匿名使用者
有區別。打個比喻，父母給孩子壓歲錢然後再要回來，父母不給壓歲錢。
免稅是指屬於徵稅的範圍內，國家應該徵稅而與以豁免，可能部分免也可能全免
而零稅率是指稅率為零，其他規定同稅率不為零的情況，
應該主要在增值稅中會混淆兩者，舉個例子看能否區分
假設有家公司為增值稅一般納稅人生產甲產品，甲的原材料為a，假設本月該公司銷售一批甲產品,為生產這批甲產品耗用的a材料購入時增值稅進項稅為10萬，主要來看進項稅的處理的不同
1、如果甲產品為國家規定的免稅產品，那麼本月銷售甲產品時就不需要考慮增值稅的問題，同時10萬的進項也不允許抵扣，即如果免稅除了不要繳納稅款或少繳外，本來要享受的一些特權也不能享受到
2、如果甲產品為增值稅零稅率，那麼銷售該批甲產品不但應繳納的增值稅為零，而且進項稅10萬仍然可以抵扣，即除了適用的稅率為零外其他權利義務與其他非零稅率無差別
可以看到如果單看增值稅，零稅率比免稅更讓企業受惠
5樓：律圖網
關於「零稅率」和「免稅」的區別，很多人經常會將這兩個概念混淆。
6樓：我的光輝歲月
免稅與零稅率出口貨物是兩個不同的概念。免稅僅僅是指在出口不徵收增值稅，不予以退稅；而零稅率才是將出口環節將之前徵收的增值稅進行退稅，使該貨物在出口時完全不含增值稅，從而以無稅進入國際市場。概括地說，免稅是隻免稅，而零稅率是指以不含稅**出口，既免又退。
7樓：
不徵稅，指的是從本質上就不屬於某稅種的徵稅範圍。而只有徵稅，才能談得上免稅和零稅率。
免稅，前提是屬於徵稅範圍，只不過國家給予了優惠待遇，可以享受免稅，免稅，免的是銷項稅額，相應的進項稅額不得抵扣。
零稅率，前提也是屬於徵稅範圍，但是國家給予了比免稅還要優惠的政策，即不僅免銷項稅額，還可以退還貨物在以前環節承擔過的進項稅額，使得貨物的整體稅負為零。
出口退稅、出口零稅率、出口免稅三者有什麼區別？
8樓：玉緣
答：免稅的環節和幅度不同。
出口退稅：把出口貨物在出口前在國內徵收過的稅全額或部分退回；
出口零稅率：出口貨物完全不含稅；
出口免稅：僅僅免徵出口環節稅，不涉及以前徵過的稅
9樓：
出口退稅產品簡潔講是按所出口產品的退稅率的進項稅額計算退稅。
出口零稅率產品不退稅，不免稅，要視同內銷交稅。
出口免稅商品，就是不退稅不交稅，申報免稅就可以。
零稅率，免稅，不徵稅三者有啥區別呢？
10樓：閃閃s閃
1、零稅率亦稱「稅率為零」。指對某種課稅物件和某個特定環節上的課稅物件，以零表示的稅率。稅率為零不僅納稅人本環節課稅物件不納稅，而且以前各環節轉移過來的稅款亦須退還，才能實現稅率為零。
納稅人出口產品不僅可以不納本環節增值額的應納稅額，而且可以退還以前各環節增值額的已納稅款。
2、免稅是指按照稅法規定不徵收銷項稅額，同時進項稅額不可抵扣應該轉出。是對某些納稅人或徵稅物件給予鼓勵、扶持或照顧的特殊規定，是世界各國及各個稅種普遍採用的一種稅收優惠方式。免稅是把稅收的嚴肅性和必要的靈活性有機結合起來制定的措施。
零稅率與免稅的區別：
一是納稅人銷售零稅率貨物在稅法規定具有納稅的義務，但由於規定稅率為零，納稅人無稅可納。而免稅則指國家根據政策的需要，免除納稅人繳納稅款的義務。
二是納稅人銷售零稅率貨物既然有納稅義務，同樣具有抵扣稅額的權利，從形式上表現為退給納稅人在各個流轉環節已繳納的稅款。而免稅則規定免除納稅人納稅的義務，同時也規定生產銷售免稅貨物不得抵扣進項稅額，即納稅人必須放棄抵扣稅款的權利。
3、不徵稅：不徵稅是對一些國家允許和扶持的專案不徵收稅金。例如購買國債不收企業和個人的所得稅。
區別：不徵稅與零稅率和免稅均不同，本身便不徵收稅金，前兩個是需要徵收稅金但在特定情況下沒有產生稅收或稅收被免除。
11樓：律圖網
關於「零稅率」和「免稅」的區別，很多人經常會將這兩個概念混淆。
12樓：
零稅率還是要交稅的，只是沒有稅率。免稅免去一些稅收。不徵稅是不遵守任何稅收。
13樓：
不徵稅，指的是從本質上就不屬於某稅種的徵稅範圍。而只有徵稅，才能談得上免稅和零稅率。
免稅，前提是屬於徵稅範圍，只不過國家給予了優惠待遇，可以享受免稅，免稅，免的是銷項稅額，相應的進項稅額不得抵扣。
零稅率，前提也是屬於徵稅範圍，但是國家給予了比免稅還要優惠的政策，即不僅免銷項稅額，還可以退還貨物在以前環節承擔過的進項稅額，使得貨物的整體稅負為零。
14樓：乙海穎
零稅率，意思是收稅，但稅收為0 免稅，針對個人或某個團體，一般不具有廣泛意義吧 不徵稅，主語為國家，說明這個國家是不收稅的
15樓：匿名使用者
零稅率是我國的一種優惠稅率，例如為扶持企業出口，對出口產品的稅率，有的就實行零稅率。免稅也是一種優惠稅率，他可以部分免，也可以全部免，根據具體優惠政策不同，減免的額度也不同。不徵稅就是對一些國家允許和扶持的專案不徵收稅金。
例如購買國債不收企業和個人的所得稅。
記得采納啊
16樓：匿名使用者
「免徵稅」即免徵增值稅，是一種稅收優惠政策，是指國稅總局對屬於某一水中徵稅範圍的專案暫不予以徵稅，免徵稅只是某個專案不涉及應納稅額，但還是需要納稅申報；
「不徵稅」，從性質和根源上就不屬於增值稅範疇；
「零稅率」即稅率為零，我們國家對出口產品實行零稅率，納稅人出口產品在出口環節增值稅適用零稅率；
「免稅」，即免增值稅，是依照稅法對某些納稅人給與鼓勵扶持或者照顧，不徵收銷項稅額，同時進項稅額不可抵扣應該轉出。
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