1樓：匿名使用者
一、計算利潤總額收入總額=2000萬元成本費用（含營業外支出）=1000+10+2+5+0.5+100=1117.5（萬元）稅金=1.
5+6+2.5=10(萬元）利潤總額=2000-1117.5-10=872.
5（萬元）
二企業准予扣除的稅金為
合計10萬元
其中：土地增值稅1.5萬元；繳納的營業稅6萬元，繳納的城市維護建設稅和教育費附加 2.5萬元。繳納的增值稅12萬元和預交企業所得稅30*4=120萬元不得稅前抵扣
三、計算應納稅所得額
1、國債利息收入屬於免稅收入，應調減所得額20萬元；股權性的紅利收益100萬元為免稅收入，應調減所得額；合計調減所得額120萬元。
2、不得扣除的費用為：10+5+0.5+100=115.5（萬元）
即：調增專案非公益性捐贈支出10萬元，向某球隊俱樂部贊助5萬元，違反交通罰款0.5萬元，為另一非居民企業向金融機構擔保貸款，因該企業無法歸還到期貸款而代為支付貸款100萬元，都不允許稅前扣除。
合計調增所得額=10+5+0.5+100=115.5（萬元）。
應納稅所得額=872.5+115.5-120=868（萬元）
3、計算應納所得稅額=868*25%=217（萬元）
應補繳所得稅=217-120=97（萬元）。
2樓：算你有本事
1.2000-1000-1.5-6-2.5-10-2-5-0.5-100=872.5
2.1.5+6+2.5=10
3.非公益性捐贈支出10萬元，向某球隊俱樂部贊助5萬元，違反交通罰款0.5萬元，為另一非居民企業向金融機構擔保貸款，因該企業無法歸還到期貸款而代為支付貸款100萬元,繳納的增值稅12萬元
4.應納稅所得額=2000-20-100-1000-1.5-6-2.5-2=868
或者872.5-20-100+10+5+0.5+100=868應納所得稅稅額=868*25%=217
已繳稅款=30*4=120
補繳稅款=217-120=97
企業所得稅彙算清繳題目。急求解題！！要求要計算過程 ！！
3樓：
利潤總額=2500+500-25+15-1800-400-10-20-270-450-60=-20，納稅調減=-25（投資收益）
納稅調增事項：1、交通罰款2萬元，稅收滯納金2萬元，用於非公益性的捐贈8萬元，不允許稅前扣除，應調增應納稅所得額合計12萬元；2、業務招待費扣除限額：（2500+500）*0.
005=15，(10+20)*0.6=18,稅前允許扣除15萬，應調增應納稅所得額30-15=15萬；3、廣告費扣除限額=（2500+500）*15%=45萬，實際發生50萬，應調增應納稅所得額=50-45=5萬；4、計提的壞賬準備不允許稅前扣除，應調增應納稅所得額30萬；5、無相關證明材料的存貨報廢損失10萬元，無票支出10萬元，不允許稅前扣除，應調增應納稅所得額20萬；6、以收據形式支付私人借款利息40萬元，不允許稅前扣除，應調增應納稅所得額40萬；納稅調增=12+15+5+30+20+40=122萬。
應納稅所得額=-20-（-25）+122-（90-10）=47萬
應納所得稅額=47*25%=11.75 減免所得稅額=47*5%=2.35
實際應納所得稅稅額=11.75-2.35=9.4 應補繳所得稅稅額=9.4-3=6.4
一道企業所得稅的題，急求！
4樓：匿名使用者
1、2023年收入總額：銷售收入800+營業外收入+40+其他業務收入50+免稅收入5+投資收益100
如果投資收益屬於符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益屬於免稅收入
2、假定城建稅7%、教育費附加：3%、地方教育費1%，繳納增值稅90、營業稅50*5%
准予扣除的稅金及附加：（90+50*0.05）*（0.07+0.03+0.01）+50*0.05=12.675
3、准予扣除的捐贈金額：
利潤總額：收入總額（800+40+50+5+100）-成本費用（430+80+20+10+30）-稅金及附加12.675=412.325
准予扣除的捐贈金額：29 因為412.325*0.12=49.479，實際發生29，允許扣除29
4、稅前准予扣除的專案：利潤總額：412.325
納稅調增：稅收滯納金1
納稅調減：免稅收入5+100
殘疾人工資加計扣除20
新工藝研究開發費加計扣除5
納稅調整後所得=283.325
彌補虧損30萬
應納稅所得：253.325
補交稅款：253.325*0.25-30=33.33125
5樓：匿名使用者
1.890
2.90
3.29
4.540
5.2016.
工作室所得稅的繳納問題…急求高人指導！！
6樓：匿名使用者
《企業所得稅》法第一條 在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織（以下統稱企業）為企業所得稅的納稅人，依照本法的規定繳納企業所得稅。
個人獨資企業、合夥企業不適用本法。
第二條 企業分為居民企業和非居民企業。
本法所稱居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國(地區)法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。
工作室是企業的，按以上規定，應繳納企業所得稅。如果不符合企業的規定，請對照使用其他規定。
按出資人分配利潤是屬於合夥企業，由出資人按分得的利潤繳納個人所得稅，屬於稅後利潤分配，不計入企業的損益表中。稅率按股息紅利所得繳納個人所得稅，為分得的利潤的20%。
個人在工作室取得的工薪類收入，應按工薪收入計算，繳納個人所得稅。
7樓：ly南海之夢
先看你的工作室工商註冊型別是什麼，如果是「個體工商戶」或者「合夥企業」，則不繳納企業所得稅，只繳納個人所得稅。
合夥企業是先分配後繳稅的。其納稅所得額為分得的利潤，計算方法比照《個人所得稅法》中所附的
個人所得稅稅率表二（個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得適用）
級數 全年應納稅所得額稅率（%）
1 不超過15000元的 5
2 超過15000元至30000元的部分 103 超過30000元至60000元的部分 204 超過60000元至100000元的部分 305 超過100000元的部分 35
也有些地方稅務機關按綜合收入的2%核定徵收個人所得稅的。
8樓：甪里未知
1. 一般情況下，工作室相當於個體工商戶，不需要註冊資金，不需要驗資，這一點上你可以從工商營業執照上核實；
2. 個體工商戶不需要交納企業所得稅，但是需要按照申報的自然人交納個人所得稅；
3. 具體到個體工商戶內部個人所得稅的交納，要區分收入性質的不同：
①如果在工作室的員工取得的收入含有非利潤分配的工資性質的收入，要按照個人所得稅的七級超額累進稅率計算，由僱主代扣代繳，主管稅務機關可能會有2%的代扣代繳手續費返還的；
②同時註冊工作室的個人（出資人），分到的利潤應當視作其個人的經營收入，按照個體工商戶的五級超額累進稅率計算申報個人所得稅，個體工商戶沒有代扣代繳人，需要自行申報納稅的；
4. 個體工商戶的個人所得稅率，依照收入水平不同確定不同的稅率和速算扣除率，詳見個人所得稅五級超額累進稅率表。
9樓：
有執照和稅務登記證 組織**證嗎 都有的話就得交稅
關於企業所得稅的應稅所得額,企業所得稅應納稅所得額是怎麼得出來
企業bai所得稅是按應納稅所得額 du納稅調整後的利潤 zhi 計算繳納的。利潤 主營 dao業務收入版 主營業業務成本權 主營業業務稅金及附加 其他業務收入 其他業務支出 營業費用 管理費用 財務費用 投資收益 營業外收入 營業外支出。應納稅所得額 利潤 納稅調整增加額 納稅調整減少額。企業所得稅...
急急急深圳企業 核定徵收企業所得稅問題
核定徵收企業所得稅暫行辦法 國稅發 2000 38號 通知略 核定徵收企業所得稅暫行辦法 第一條 為了加強企業所得稅的徵收管理，進一步規範核定徵收企業所得稅的工作，根據 中華人民共和國稅收徵收管理法 中華人民共和國企業所得稅暫行條例 及其實施細則的有關規定，特制定本規定。第二條 納稅人具有下列情形之...
非居民企業的企業所得稅繳納，企業所得稅關於非居民企業的納稅義務範圍是如何規定的
企業所得稅法 劃分居民企業和非居民企業的依據是 註冊地標準 和 實際管理機構標準 企業所得稅法 及 中華人民共和國企業所得稅法實施條例 以下簡稱 實施條例 規定，居民企業是指依法在中國境內成立，或者依照外國 地區 法律成立但實際管理機構在中國境內的企業，包括依照中國法律 行政法規在中國境內成立的企業...