1樓：唐律師有說法
需要查詢原因，梳理清楚後再寫。在於差異具體是什麼，知道差異才能選擇具體解釋的語言文字。統計申報的營業收入如取字會計，口徑折。稅收和會計是有差異的，很正常。
具體步驟如下:
1.事項的簡要說明
2.形成的原因
3.去處理或解決的方法
4.能存在請上級批示的事項
拓展:納稅申請表收入與報表上的收入不一樣的原因是因為申請表上收入含其他業務收入，報表上主營加其他業務，收入等於申報的收入數。
納稅申請表中的銷售收入，指的是主營業務實現的銷售收入。增值稅申報表的銷售收入是應稅銷售收入和免稅銷售收入及以免抵退銷售收入，而利潤表上是主營業務收入和其他業務收入所得稅表上是營業收入。
審計報告和企業所得稅彙算清繳納稅申報，鑑定報告的營業收入不一樣的原因主要有:
1.公司已請中介製作了彙算清繳報告，但在後來的審計中，出現了審計調整，營業收入數字發生了變化，公司沒有以審定數修改彙算清繳報告，此時審計報告素質是正確的。
2.公司有可能把一些納稅調節項直接反映在彙算清繳報告的營業收入上，可能性較小。
3.公司的審計報告出具後，另請機構編制了彙算清繳專案，此時發現了一些審計時未發現的收入。調整項使得彙算清繳報告的營業收入在省定速的基礎上發生了變動，此時彙算清繳報告素質是正確的，審計數可能存在錯誤。
納稅申報表與財務報表資料不符，有兩種情況可能:
1.存在未開票收入納稅調整事項，這本身不違反什麼會計準則規定。
2.其他，違反《稅收徵管法》及其《實施細則》，《增值稅管理條例》及其《實施細則》，《企業所得稅法》及其《實施細則》，《會計法》真實性原則。
2樓：錢連城
需要查詢原因，梳理清楚後再寫。本身的格式不是太重要，關鍵在於差異具體是什麼，知道差異才能選擇具體解釋的語言文字。
統計申報的營業收入如取自會計口徑，則稅收和會計是有差異的，很正常。具體例子：
增值稅方面，預收了一年的租金，財務是分期錄入收入，但是稅務上必須一次性申報收入
又例如預先開具了發票需要申報稅，稅務上會有申報的收入，而會計上沒有達到確認收入的條件，不確認收入。
企業所得稅的申報表通常取自財務賬上的數字，不會有差異。如果有差異請核實是否填寫錯誤。
統計局報表營業收入和稅務計稅收入不符說明怎麼寫？
3樓：洪小麻兒
無論如何得找出原因啊，知道原因才知道怎麼寫。稅務的收入是扣除增值稅的不含稅收入，統計局的是含稅收入吧，我感覺應該是差在這裡。
一般納稅人增值稅納稅申報表上顯示的銷售收入與報表銷售收入金額相差較大是什麼原因？？
4樓：楊子電影
增值稅申報表的銷售收入是應稅銷售收入和免稅銷售收入及以免抵退銷售收入，而利潤表上是主營業務收入和其他業務收入，所得稅表上是營業收入，三者金額不同是很正常的。
新的《增值稅納稅申報表》（一般納稅人用）分淺綠和米黃兩種顏色，淺綠色適用於增值稅a類企業，米黃色適用於增值稅b類企業。三個附表則統一為白色。新的《增值稅納稅申報表》（一般納稅人用）從2023年1月1日起啟用。
在沒有認定增稅a類企業之前，所有增值稅一般納稅人均使用米黃色申報表。納稅申報表由市局統一印製，各徵收分局在12月25日前到市局徵管處領取新表。各分局在使用新表的過程中如有問題，請及時報告市局徵管處。
納稅申報表及其附列資料為必報資料，其紙質資料的報送份數、期限由市（地）國稅機關確定；納稅申報備查資料是否需要在當期報送、如何報送由主管國稅機關確定。
國家稅務總局規定特定納稅人（如成品油零售企業，機動車生產、經銷企業，農產品增值稅進項稅額抵扣試點企業，廢舊物資經營企業，電力企業等）填報的特定申報資料，仍按現行要求填報，今後如有調整，另行公告。
5樓：匿名使用者
申報表上有可能申報了稅法上規定的視同銷售的收入或會計上沒有確認收入而稅法上必須確認的收入等原因。
6樓：匿名使用者
可能是你銷售貨物，但是沒有開具發票，到稅務機關ic卡抄稅顯示的金額比報表上的金額小，希望能幫到你
增值稅申報表中的收入與會計報表中的營業收入金額不一致是否有風險？
7樓：麥積財稅
在增值稅申報表中填報的銷售額是按照增值稅的相關稅收政策規定確認的銷售額，在會計報表(利潤表)中列報的營業收入是依據會計準則規定確認的，二者確認的依據不同，產生的差異屬於正常現象。
比如公司用採購的貨物用於捐贈，在會計處理上是計入"營業外支出"科目的，但是在增值稅處理方面，依據增值稅暫行條例實施細則規定，應該視同銷售，在申報時可以作為無票收入申報，在未開具發票專案對應的行列填報。
增值稅申報表中的銷售額與會計報表中的營業收入金額不一致屬於正常現象，如果不能上傳申報表時應該找稅務人員手工或者後臺系統處理
增值稅與所得稅資料不符如何寫情況說明
8樓：曦月萌萌
情況說明
本單位在××年××月應申報增值稅××元，企業所得稅××元，由於在××方面失誤，導致增值稅和所得稅資料不符。特此說明。
單位名稱
年月日在實際當中商品新增價值或附加值在生產和流通過程中是很難準確計算的。因此中國採用國際上的普遍採用的稅款抵扣的辦法。根據銷售商品或勞務的銷售額，按規定的稅率計算出銷售稅額，然後扣除取得該商品或勞務時所支付的增值稅款，也就是進項稅額，其差額就是增值部分應交的稅額。
擴充套件資料
增值稅免徵範圍
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條規定了下列7個專案免徵增值稅：
1.農業生產者銷售的自產農產品；
2.避孕藥品和用具；
3.古舊圖書；
4.直接用於科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、裝置；
5.外國**、國際組織無償援助的進口物資和裝置；
6.由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品；
7.銷售的自己使用過的物品。
除前款規定外，增值稅的免稅、減稅專案由***規定。任何地區、部門均不得規定免稅、減稅專案。
企業所得稅優惠政策
⑴國家對重點扶持和鼓勵發展的產業和專案，給予企業所得稅優惠。
⑵企業的下列收入為免稅收入。
a、國債利息收入；
b、符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；
c、在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯絡的股息、紅利等權益性投資收益；
d、符合條件的非營利組織的收入。
⑶企業的下列所得，可以免徵、減徵企業所得稅。
a、從事農、林、牧、漁業專案的所得；
b、從事國家重點扶持的公共基礎設施專案投資經營的所得；
c、從事符合條件的環境保護、節能節水專案的所得；
d、符合條件的技術轉讓所得；
9樓：女寢門後賣香蕉
兩稅申報不一致，有可能是不需調整的正常情況，也可能是需要調整申報的一場情況，先仔細找出申報不一致的原因後，根據原因寫情況說明。
如果是收入金額不符，請仔細閱讀增值稅條例與企業所得稅法對收入時點的認定的不同標準。
例如，對於賒銷合同增值稅允許按合同上約定收款日確認，而所得稅基本按權責發生制，此時造成所得稅收入大於增值稅收入。
作為財務人員應仔細檢查造成增值稅申報和所得稅申報不一致的原因。
一般來說，存在兩稅申報不一致可能有以下原因。
1、粗心導致的兩稅報表出錯不一致。
2、存在特殊業務導致的不一致。如你企業稅款所屬期內是否存在免稅銷售，非主營業務收入、二手車銷售、固定資產銷售，租金收入等。
10樓：關洱家
本單位在××年××月應申報增值稅xx元，企業所得稅xx元，由於在xx方面失誤，導致增值稅和所得稅資料不符。特此說明。後面加單位名稱和年月日。
在實際當中商品新增價值或附加值在生產和流通過程中是很難準確計算的。因此中國採用國際上的普遍採用的稅款抵扣的辦法。根據銷售商品或勞務的銷售額，按規定的稅率計算出銷售稅額，然後扣除取得該商品或勞務時所支付的增值稅款，也就是進項稅額，其差額就是增值部分應交的稅額。
11樓：向日葵
單位應在××年××月份申報增值稅××人民幣，企業所得稅××人民幣，由於××的錯誤，導致增值稅和所得稅資料不符。特此解釋。
xx 單位名稱
x年x月x日
雖然企業所得稅法及其實施條例定的「收入總額」包含的收入專案比較多，但2014版《〈中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（a類）〉填報說明》中規定：「『利潤總額計算』中的專案，按照國家統一會計制度口徑計算填報。」這其中的「營業收入」包括「主營業務收入」、「其他業務收入」、「營業外收入」三部分（以下簡稱「三項收入」）。
在企業所得稅年度納稅申報表中，這「三項收入」是要求按照會計上國家統一的會計制度核算資料填報的。按照會計核算要求，有相當一部分按稅法規定應當納稅的所得稅收入是不在或不完全在「三項收入」中核算的，在年度所得稅申報時，需分別通過《納稅調整專案明細表》及主表、其他附表的相關欄目對應納稅所得額進行調整。
也就是說，增值稅與企業所得稅申報收入額的差異實際是增值稅申報的收入額與會計核算收入額的差距。
12樓：玉霜乖乖
作為財務人員應仔細檢查造成增值稅申報和所得稅申報不一致的原因。
一般來說，存在兩稅申報不一致可能有以下原因。
1、粗心導致的兩稅報表出錯不一致。
2、存在特殊業務導致的不一致。如你企業稅款所屬期內是否存在免稅銷售，非主營業務收入、二手車銷售、固定資產銷售，租金收入等。
所以兩稅申報不一致，有可能是不需調整的正常情況，也可能是需要調整申報的一場情況，建議你先仔細找出申報不一致的原因後，根據原因寫情況說明。
13樓：熱心的魚會計
哪不符你沒有說明，如果是收入金額不符，請仔細閱讀增值稅條例與企業所得稅法對收入時點的認定的不同標準。例如，對於賒銷合同增值稅允許按合同上約定收款日確認，而所得稅基本按權責發生制，此時造成所得稅收入大於增值稅收入。
對增值稅收入和企業所得稅收入申報不一致的差異分析
14樓：我是維
申報增值稅時確認的收入會大於申報所得稅時確認的收入。
財稅〔2016〕36號，納稅人提供建築服務、租賃服務採取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。
企業所得稅：由於是按處置固定資產的淨損益金額反應在企業所得稅年度申報表《一般企業收入明細表》的營業外收入或《一般企業成本支出明細表》中的營業外支出之中，淨損益金額必然小於固定資產銷售的**。
《國家稅務總局關於貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函〔2010〕79號）第一條規定，如果交易合同或協議中規定租賃期限跨年度，且租金提前一次性支付的，出租人可對上述已確認的收入，在租賃期內，分期均勻計入相關年度收入。
總之，還有很多原因會「造成」會計口徑收入、增值稅口徑收入與企業所得稅口徑收入，比如：增值稅與企業所得稅的視同銷售口徑（「買一贈一」銷售貨物）、非不徵稅與資產相關的**補助、採取委託代銷方式銷售貨物、加工製造大型機械裝置、船舶、飛機持續時間超過12個月等等。
如何更正企業所得稅年度納稅申報表？
一 更正申報可以通過電子稅務局納稅申報模組操作。企業所得稅年度申報錯誤，在彙算清繳期內重新辦理企業所得稅年度納稅申報。如果已過的彙算清繳期，通過更正申報表。二 修改以前年度企業所得稅納稅申報須知 1 以前年度企業所得稅納稅申報表主表及全部附表的影印件 一份 2 修改後企業所得稅納稅申報表主表及全部附...
季度企業所得稅申報表有個營業收入有沒有包括營業外收入
沒有。企業季度所得稅的營業收入不包括營業外收入，營業收入 主營業務收入 其他業務收入。營業成本里不包含管理費用，營業成本 收入總合 利潤總額。根據 國家稅務總局關於印發 中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表 的通知 國稅發 2008 101號 企業所得稅季度申報表 填表說明中規定 營業收入是納稅人...
小規模納稅人怎樣填增值稅申報表，小規模納稅人增值稅納稅申報表如何填寫？
當季度不含稅銷售額不超過9萬時，應填寫申報表哪幾個欄次2.差額扣除專案的金額填寫在那個 本次課程具體介紹了3個小規模納稅人的申報案例，包括季度不含稅銷售額不超過9萬 超過9萬並且存在差額扣除專案等情況。小規模納稅人填寫增值稅申報表的步驟 1 登陸國稅局 點選我要申報 開啟增值稅申報表 根據企業的財務...