1樓：股城網客服
貸方科目可以出現負數的，但是審計會重點關注。但肆鋒是你入科目不太合適。是你們得客戶，不是**商，應該入其他應收款。如果放在其他應付款裡，負數表示多付款。
其他應收款負數表示對方多付款。審計重點關注是因為，其他應收款和其他應付款比較特殊，一般是一些特殊業務，如果餘額再出現負數，大部分情況都不正常。
但是如果能出具合理的證據顯示屬於正常業務或不違背會計制度法規，也沒有問題。但是不管是正常業務還是不正常業務，審計過後都會要求你調整成正數或零餘額，就是所謂的重分類調整。
2樓：苑印枝黎妝
材料採購科目不可能存在借方負數餘額。
其他應收款的借方負數餘額表示實際應收而多收了的款項。
其他應付款年末餘額為負數怎麼處理？
3樓：阿扁之祖
應付賬款為負數是不合適的。可以衝減負數的金額。
借：應收賬款--xx公司。
貸：應付賬款--xx公司。
其他應付款指的是公司欠個人的借款，其貸方記錄的是公司所欠金額，借方表示已經歸還的金額。
如果期末報表中顯示其他應付款在借方表示堆放應該歸還公司的借款，因為有的公司該款項及其他應收款項發生較少的話，是可以只設定乙個科目的。
應付賬款貸方餘額為負數是什麼意思
4樓：小財有理
應付賬款貸方負數是表示預付賬款的借方數額，出現負數的原因是編制資產負債表前未進行結轉，財務人員需要將應付賬款結轉為預付賬款，會計分錄為：
借：預付賬款。
貸：應付賬款。
應付賬款核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。本科目期末貸方餘額，反映企業尚未支付的應付賬款。本科目期末餘額也可以在借方，反映預付的款項。
擴充套件資料：應付賬款是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。
通常是指因購買材料、商品或接受勞務**等而發生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貨款在時間上不一致而產生的負債。
本科目核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。
企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和佣金，可將本科目改為「2202 應付手續費」科目，並按照對方單位（或個人）進行明細核算。
本科目應當按照不同的債權人進行明細核算。
應付賬款的主要賬務處理。
一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料採購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額。
二）接受**單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據**單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。
回購**與原銷售**之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。
購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。
「其他應付款」是負數的話怎麼做會計處理呢？
5樓：股城網客服
一、資產負債表上應收賬款等專案的填列：
1、應收賬款專案應根據應收賬款所屬明細科目的借方餘額合計數+預收賬款所屬明細科目借方餘額合計數-計提的相應的壞賬準備計算填列；
2、預收賬款專案應根據應收賬款所屬明細科目貸方餘額合計數+預收賬款所屬明細科目貸方餘額合計數計算填列；
3、應付賬款專案應根據應付賬款所屬明細科目貸方餘額合計數+預付賬款所屬明細科目貸方餘額合計數計算填列；
4、預付賬款專案應根據應付賬款所屬明細科目借方餘額合計數+預付賬款所屬明細科目借方餘額合計數計算填列；
5、其他應收款專案應根據其他應收款明細科目借方餘額合計數+其他應付款明細科目借方餘額合計數-計提的相應的壞賬準備計算填列；
6、其他應付款專案應根據其他應收款明細科目貸方餘額合計數+其他應付款明細科目貸方餘額合計數計算填列。
按照以上方法編制，是不會出現 其他應付款為負數 的情況。
二、在報表中其他應付款為負數，單從這個負數上來說，應該是付超了，有預付賬款計入了其他應收款。其他應付款期末數＝其他應付款期末貸方餘額+其他應收款期末貸方餘額負數的表示不單單說明是變成其他應收款或預付賬款，還有可能是付款金額錯誤，多支付了，造成有負數。
從報表編制來說，這是報表編制錯誤所致。
其他應付款為負數表示什麼
6樓：不是黑就是白
其他應付款的負數，一般表示出現應收的情況。
1，其他應付款為負債類科目，科目一般為貸方餘額，當出現借方餘額時，說明借方發生大於了貸方發生，變成應收性質。
2，其他應付款科目出現借方餘額應引起足夠重視，引起的原因，有可能是記賬錯誤，有可能是支付給對方時多付款了需要追回，也有可能是正常的業務往來等以後的發生進行平衡。
3，主管會計人員應在期末結賬時對期末的科目餘額進行檢視分析，尤其是明細科目較多時，不能怕麻煩。並且應該及時的核對賬目。
在對外支付時，稽核應付款的餘額也是必要的，防止多付款的發生，畢竟現在欠錢的有理。不易追回。
7樓：來自西湖活力滿滿的柏樹
其他應付款為負數，表示你講款付給人，對方多了，在帳上體現是負數，這樣就是對方賬戶欠你的，欠咱們單位的款項。
其他應付款餘額為負數應該如何調整
8樓：網友
其他應付款餘額為負數，意即應收款；這種情況一般不需調整，如果非要調整的話，可以將其他應付款的餘額轉入其他應收款科目中，借：其他應收款-張三，貸：其他應付款-張三。
9樓：網友
重分類到其他應收款科目，明細相同，借：其他應收款，貸，其他應付款。
10樓：網友
補充一下：
是這樣調整的。但是賬冊上不用調整，只是調整報表。這就是「調錶不調賬」
「其他應付款」是負數的話怎麼做會計處理呢？
11樓：沐振銳成歌
你先看看，在你做最後調整之前：
年底在建工程是不是你記錯的那個數？10年有沒有把在建工程沖銷過。
你記的借：固定資產。
貸：其他應付款，其中的其他應付款是否也沖銷過？
如果以上兩筆都沒有沖銷過，那麼正常情況下，你最後做的應該是把之前錯的衝平了才對。應該是在建工程和其他應付款沒有餘額了（假設是這兩個科目沒有其他業務發生）
12樓：洛吉府榮
資產負債表其應付款科目負數，就是賬務處理錯誤，是不合適的。應將其他應付款的負數轉入到其他應收款裡面，作為正數。
借：其他應收款---xx
貸：其他應付款--xx
借方其他應付款和貸方其他應付款的區別，在資產負債表要怎麼做
列在資產負債表其他應收款內。應資產負債表其他應收款借方。其他應付款借方餘額填列在其他應收款科目下 也就是說資產負債表其他應收款 其他應收款借方 其他應付款借方類似的還有 應收賬款 應付賬款 預收賬款 預付賬款望採納 借方其他應付款和貸方其他應付款有什麼區別？在資產負債表要怎麼做？資產負債表上其他應收...
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應收賬款期 bai末餘額在貸方，不用du調整。其他應付zhi款期末dao餘額在借方，調回整到其他應收款科目答。期末應付賬款如果是貸方餘額，表明你欠別人的貨款。就是早晚需要還給別人的錢。如果出現借方餘額，報表上按負號填列。表示你預付給別人的貨款或是多還了對方的欠款而變成了預付賬款和應收賬款。可以調賬，...
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根據企業所得稅法及其實施細則的規定，對於企業因債權人緣故確實無法支付的應付款項，應作為其他收入，併入企業收入總額徵收企業所得稅。因此，對於長期掛賬其他應付怎麼衝，如下 借 其他應付款。貸 營業外收入。那麼，面對長期掛賬的應付賬款，如何可判斷其滿足可轉營業外收入呢？如果有證據可以證明如下事項 對方已經...