1樓：小火柴工作室
兩種情況：一是登賬錯誤，一般是企業錯誤，因為銀行計算系統非常縝密和嚴謹，出現差錯的概率較低；二是四捨五入造成的，多比資料計算時沒有使用四捨五入函式的話，也會出現小額誤差。
調整企業賬，與銀行一致就行了。
如果是銀行多
借：銀行存款 0.25
借：管理費用 -0.25（或紅字）
如果是銀行少
借：管理費用 0.25
貸：銀行存款 0.25
2樓：
應該找出來，2角5分不可能是未達賬出現銀行對賬和銀行日記賬不平，仔細查查回單和記賬金額，如;銀行結息。手續費、往來金額零頭，找出來後當月就用紅筆將該記賬行畫一條貫穿的橫線，在本欄上方空白處寫上正確的金額。隔月就要紅筆沖銷當初對應憑證所記科目差額，找不出來因為金額較小，就按借：
管理費用 0.25
貸：銀行存款 0.25
調平就可以了。
3樓：匿名使用者
可能是銀行對賬單上列印的金額有點模糊，看不清楚，就出現了差額。這個沒有關係，最好吧差額找出來，如果實在找不出來，就編制調節表調平就行了。用一個誤差的理由調評吧。
4樓：星藍星藍
肯定是你某次記賬時記錯了，重新對下數吧
5樓：索
當然要找出出錯的原因了，如果找不出原因，那麼責任人就要負責。
6樓：艾雅萊恩
找出差異，做銀行存款餘額調節表。下月把差異調平。
當單位銀行日記賬與銀行對賬單不平衡時怎麼辦?
7樓：
核對銀行日記賬和銀行對賬單，找出未達賬項，編制銀行餘額調節表。
銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單的餘額不相符通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。
銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面：雙方或一方記賬有錯誤、存在未達賬項；對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。
擴充套件資料
未達賬項具體有四種情況：
(1)企業已收、銀行未收；(2)企業已付、銀行未付；(3)銀行已收、企業未收；(4)銀行已付、企業未付。
《企業會計制度》規定，銀行存款日記賬應定期與銀行對賬單定期核對，月度終了必須逐筆查明差異原因並編制銀行存款餘額調節表調節相符。但銀行存款餘額調節表只是用來核對雙方記賬有無差錯的手段，並不能作為原始憑證據以記賬。
8樓：
依據銀行記錄和企業自己的入賬記錄查詢是否有未達賬項，有的話根據情況編制銀行存款餘額調節表。
具體如下：企業銀行日記賬餘額+銀行已收但企業未收款—銀行已付但企業未付款
銀行對賬單餘額+企業已收但銀行未收款—企業已付但銀行未付款如果記賬沒問題 調節後一般都是平的
9樓：剪桐風
一般銀行對賬單都附有明細的,如果沒有收到明細,可以到銀行列印明細,核對明細和日記帳不一致的地方,就可以知道是**出問題了.在你的日記帳與銀行的對賬單不一致時,一定不要在對賬單上蓋章簽字啊.銀行也是會出錯的,雖然自己出錯的可能性更大.
但是一旦在對賬單上蓋章確認,就說明你已經認同了銀行本月發生的財務情況.
10樓：匿名使用者
做個銀行餘額調節表啊。
銀行對賬單和銀行存款日記賬的金額不一致怎麼辦
11樓：高頓教育
企業或是銀行記賬有誤以及未達賬項是可能屬於不符的原因有企業已記賬，銀行未記賬或者銀行已記賬，企業未記賬。造成賬實不符的原因是多方面的：如財產物資保管過程中發生的自然損耗；財產收發過程中由於計量或檢驗不準，造成多收或少收的差錯；由於管理不善、制度不嚴造成的財產損壞、丟失、被盜；在賬簿記錄中發生的重記、漏記、錯記；由於有關憑證未到，形成未達賬項，造成結算雙方賬務不符，以及發生意外災害等。
針對以上情況，應進行以下處理：
（1）現金日記賬面餘額與庫存現金數額不相符采：用實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數，然後再與現金日記賬的賬面餘額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況。現金清查後應填寫「現金盤點報告表」並據以調整現金日記賬的賬面記錄。
（2）銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單的餘額不相符：通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面：
一是雙方或一方記賬有錯誤；二是存在未達賬項。對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。
（3）各項財產物資明細賬餘額與財產物資的實有數額不相符：對各項財產物資的盤點結果，應逐一填制盤存單，並同賬面餘額記錄核對，確認盤盈盤虧數，填制實存賬存對比表，作為調整賬面記錄的原始憑證。
（4）有關債權債務明細賬賬面餘額與對方單位的賬面記錄不相符：一般採用發函詢證的方法進行核對。在保證往來賬戶記錄完整正確的基礎上，編制「往來款項對賬單」，寄往各有關往來單位。
對方單位在核對往來款項後將「往來款項對賬單」退回，如果對方單位蓋章表示核對相符；如果對方單位認為往來賬款不相符，需要說明情況。據此，企業可編制「往來款項清查表」，註明核對相符與不相符的款項，對不相符的款項按有爭議、未達賬項、無法收回等情況歸類合併，針對具體情況及時採取措施予以解決。
12樓：鑽誠投資擔保****
銀行日記賬和對賬單餘額不符是由未達賬項造成的，不要調賬，只要做銀行存款餘額調節表，把日記賬和對賬單的餘額調平即可。
具體格式：
銀行存款餘額調節表
企業日記賬餘額 對賬單餘額
加：銀行已收企業未收 加：企業已收銀行未收
減：銀行已付企業未付 減：企業已付銀行未付
調節後餘額： 調節後餘額：
銀行對賬單與銀行存款日記賬金額不符怎麼調？
13樓：高頓教育
企業或是銀行記賬有誤以及未達賬項是可能屬於不符的原因有企業已記賬，銀行未記賬或者銀行已記賬，企業未記賬。造成賬實不符的原因是多方面的：如財產物資保管過程中發生的自然損耗；財產收發過程中由於計量或檢驗不準，造成多收或少收的差錯；由於管理不善、制度不嚴造成的財產損壞、丟失、被盜；在賬簿記錄中發生的重記、漏記、錯記；由於有關憑證未到，形成未達賬項，造成結算雙方賬務不符，以及發生意外災害等。
針對以上情況，應進行以下處理：
（1）現金日記賬面餘額與庫存現金數額不相符采：用實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數，然後再與現金日記賬的賬面餘額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況。現金清查後應填寫「現金盤點報告表」並據以調整現金日記賬的賬面記錄。
（2）銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單的餘額不相符：通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面：
一是雙方或一方記賬有錯誤；二是存在未達賬項。對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。
（3）各項財產物資明細賬餘額與財產物資的實有數額不相符：對各項財產物資的盤點結果，應逐一填制盤存單，並同賬面餘額記錄核對，確認盤盈盤虧數，填制實存賬存對比表，作為調整賬面記錄的原始憑證。
（4）有關債權債務明細賬賬面餘額與對方單位的賬面記錄不相符：一般採用發函詢證的方法進行核對。在保證往來賬戶記錄完整正確的基礎上，編制「往來款項對賬單」，寄往各有關往來單位。
對方單位在核對往來款項後將「往來款項對賬單」退回，如果對方單位蓋章表示核對相符；如果對方單位認為往來賬款不相符，需要說明情況。據此，企業可編制「往來款項清查表」，註明核對相符與不相符的款項，對不相符的款項按有爭議、未達賬項、無法收回等情況歸類合併，針對具體情況及時採取措施予以解決。
14樓：匿名使用者
日記賬仔細的看一下，存取款和一下零碎的賬目都是有回單的，對一下金額，再和銀行對賬，補齊缺少的回單，銀行有些也可能出錯的
15樓：匿名使用者
做一張銀行餘額調節表,在14年補記帳.
銀行存款日記賬和銀行對賬單如何核對
16樓：暴走少女
（1）賬證核對。是指將現金和銀行存款日記賬與有關會計憑證之間核對，檢查其兩者的時間、憑證內容、金額、憑證編號等是否一致。月末如果發現賬證不符，就應重新進行賬證的核對，以保證賬證相符。
（2）賬賬核對。是指在賬證核對基礎上，要用現金日記賬和銀行存款日記賬的期未餘額與會計掌管的現金和銀行存款總賬的期末餘額相互核對，做到賬賬相符。
（3）賬實核對。是指在賬賬核對的基礎上，將現金日記賬賬面餘額與實際庫存現金相核對（每日進行），銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單餘額核對（一般每月應與銀行對賬單核對），做到賬實相符。
擴充套件資料：
對賬作用：
首先，銀行對賬單有助於企業防範風險。企業將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對時往往出現兩者餘額不同的情況。企業應該先分析未達賬項，排除未達賬項的影響後，兩者的餘額仍不符時，再分析是否是由操作風險、管理風險或外部風險導致的。
未達賬項是指銀行和企業對同一筆款項收付業務，因記賬時間不同，而發生的一方已經入賬，另一方未入賬的款項。企業在編制銀行餘額調節表後，就可以排除未達賬項的影響。
1、有助於企業防範操作風險。
操作風險主要包括：企業會計人員計算記賬金額時出現的運算錯誤，登記賬戶的錯誤，以及銀行操作人員記賬錯誤等。
2、有助於企業防範管理風險。
管理風險是指由於企業內部控制制度設計有缺陷或者是缺乏必要的內部控制制度，使得企業的內部工作人員有機會侵佔企業的資金。內部人員侵佔企業資金可能會通過兩種方式：現金或轉賬。
(1)通過現金方式侵佔企業資金。企業財務人員用現金支票取現，若取現之後不記賬，雖然企業實際的現金減少了，但是不與銀行對賬是不會發現的。
取現時，需要做的會計分錄：
借：現金
貸：銀行存款
(2)通過轉賬的方式挪用企業資金。企業轉賬時，銀行存款的減少一般要換來另一項資產(如存貨)的增加，或者是一項負債的減少。記賬的分錄是：
借：一項資產(或是一項負債)
貸：銀行存款
通過轉賬方式侵佔企業資金，同樣不會記賬。無論用哪種方式侵佔企業資金，都不會記銀行存款日記賬。因此，與銀行對賬是極為重要的。
17樓：匿名使用者
賬實相符，賬表相符，賬賬相符，賬證相符
表：會計報表（資產負債表、利潤表、現金流量表）
賬：會計賬簿（總賬、明細賬、日記賬）
證：會計憑證
實：實物
賬表相符，是指會計賬簿與會計報表有關內容相符。會計報表是對會計核算工作的全面總結，也是及時提供真實、準確、完整會計資訊的重要環節。實際工作中存在的會計資訊失真問題，在很大程度上是在編制會計報表這一環節故意所為或者因技術上的差錯造成的。
因此，各單位應當根據經過稽核的會計賬簿記錄和有關資料編制會計報表，切實做到有根有據，不得估列代編，並在此基礎上定期將會計賬簿記錄與會計報表之間的有關內容相互核對，做到賬表相符。
賬賬相符，是指會計賬簿之間相對應的記錄相符，會計賬簿包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。每一項會計事項，一方面要記入有關總賬，另一方面要記入該賬所屬的明細賬。賬賬相符，就是要求各單位要定期核對不同會計賬簿之間的記錄是否相符，包括總賬有關賬戶的餘額核對，總賬與明細賬核對，總賬與日記賬核對，會計部門的財產物資明細賬與財產物資保管、使用部門的有關明細賬核對等。
賬證相符，是指會計賬簿記錄與會計憑證的有關內容相符。會計賬簿是在會計憑證的基礎上編制的，為了保證二者相互符合，一方面，各單位會計人員應當按照國家統一會計制度的規定對原始憑證進行稽核，記賬憑證應當根據經過稽核的原始憑證及有關資料編制。會計賬簿登記，必須以經過稽核的會計憑證為依據，並符合有關法律、行政法規和國家統一的會計制度的規定。
這是保證賬證相符的基礎。同時，還要定期核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符，切實做到賬證相符。
賬實相符，是指會計賬簿記錄與實物及款項的實有數額相符。在許多情況下，會計賬簿登記的數額同財產的實際數額往往發生差異，比如在財產增減變動時，填制憑證有疏忽，發生漏記、錯記或者計算錯誤；在收發財物時，由於計量、檢驗不準確，發生品種、數量上的差錯；由於保管不善而發生財產損失等。為了保證二者相互符合，各單位應當定期將會計賬簿記錄與實物及款項相互核對。
具體來講，就是要求各單位將現金日記賬賬面餘額與現金實際庫存數要相互核對，銀行存款日記賬賬面餘額定期與銀行對賬單要相互核對，各種財物明細賬賬面餘額與財物實存數額要相互核對，各種應收、應付款明細賬賬面餘額與有關債務、債權單位或者個人要相互核對。在核對過程中，應當對財產進行清查，確定各種材料物資、貨幣資金和債權債務的實存數，查明賬面結存數與實存數是否相符以及發生差異的原因，從而及時調整賬面數字，做到賬實相符，保證會計資料的真實性。
根據《會計檔案管理辦法》，企業現金日記賬和銀行存款日記賬的保
根據 會計檔案管理辦法 企業現金日記賬和銀行存款日記賬的保管年限為25年 一 企業現金記賬和銀行存款日記賬的保管年限是30年。二 說明。中華人民共和國財政部 國家檔案局令第79號 會計檔案管理辦法 自2016年1月1日起施行。1 新 管理辦法 共31條，與原 管理辦法 相比，主要作了以下調整 一是完...
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1需要累計。2銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用 收入 借方 支出 貸方 和 餘額 三欄式。3 銀行存款日記賬可以採用多欄式的格式。每日業務終了時，應計算 登記當日的銀行存款收入合計數 銀行存款支出合計數，能及賬面結餘額，以便檢查監督...
流水賬需要做憑證嗎，不然登現金日記賬和銀行日記賬怎麼填
流水賬只是你們內部的往來，這個是不對外的。你可以根據流水做憑證，然後根據憑證登記日記賬。現金日記賬和銀行日記賬怎麼填寫？現金日記賬和銀行存款日記賬是記賬的一種，是由出納人員根據所發生的業務來登記的，取得的收入記在 借方 發生的支出記在 貸方 借方餘額 上月餘額 本月借方發生額合計數 本月貸方發生額合...