1樓：匿名使用者
但者wj0468答覆的分錄欠詳細。
其正確的分錄為：
借：應交稅金——應交資源稅 貸：銀行存款（5）交納資源稅。
借：應交稅金——應交資源稅 貸：銀行存款6.應交所得稅。
（1）計算出當期應交的所得稅。
借：所得稅 貸：應交稅金——應交所得稅（2）交納所得稅。
借：應交稅金——應交所得稅 貸：銀行存款7.應交土地增值稅。
（1）應交納的土地增值稅。
借：固定資產清理。
在建工程等。
貸：應交稅金——應交土地增值稅。
（2）交納土地增值稅。
借：應交稅金——應交土地增值稅 貸：銀行存款等8.應交城市維護建設稅。
（1）按規定計算應交納的城市維護建設稅。
借：主營業務稅金及附加 貸：應交稅金——應交城市維護建設稅（2）交納城市維護建設稅。
借：應交稅金——應交城市維護建設稅 貸：銀行存款9.
應交房產稅、應交土地使用稅、應交車船使用稅（1）按規定計算應交納的房產稅、土地使用稅、車船使用稅借：管理費用 貸：應交稅金——應交房產稅——應交土地使用稅。
——應交車船使用稅。
（2）交納房產稅、土地使用稅、車船使用稅。
借：應交稅金——應交房產稅。
——應交土地使用稅。
——應交車船使用稅。
貸：銀行存款。
10.應交個人所得稅。
（1）按規定計算應代扣代交的職工個人所得稅借：應付工資 貸：應交稅金——應交個人所得稅（2）交納個人所得稅。
借：應交稅金——應交個人所得稅 貸：銀行存款11.小企業因多交等原因收到返還的所得稅。
借：銀行存款 貸：所得稅。
12.小企業因多交等原因收到返還的消費稅、營業稅等，應於實際收到時借：銀行存款等 貸：
主營業務稅金及附加等13.小企業因多交等原因收到返還的增值稅，應於實際收到時借：銀行存款 貸：
營業外收入。
（八）其他應交款。
1.企業按規定計算出應交納的各種款項。
借：主營業務稅金及附加。
管理費用等。
貸：其他應交款。
2.實際交納各種款項。
借：其他應交款 貸：銀行存款。
（九）其他應付款。
1.發生的各種應付、暫收款項。
借：銀行存款。
管理費用等。
貸：其他應付款。
2.支付各種應付、暫收款項。
借：其他應付款 貸：銀行存款等。
2樓：機智又淡泊的小貓
根據繳納稅種的不同，分錄為：
借： 應繳稅金。
其他應交款。
管理費用等。
貸：現金。
我們公司是屬於小規模納稅人，平時不計提增值稅，交完稅後的分錄怎麼做
3樓：餘湧泉
實際工作中，有這種情況，稅務局直接定額徵收，不查你的賬，現在你根據實際情況來做賬，出現按收入入賬應繳納的增值稅與實際繳納的不符，這個差額怎麼處理。
因增值稅屬於價外稅，如果你平時不做銷項稅額，等於是說你將增值稅全部計入收入了。
所以交完稅後需要將稅金從收入中扣回來。
分錄如下：1、繳納增值稅：
借：應交稅費-應交增值稅。
貸：銀行存款。
2、按已經交的增值稅從收入中扣出來。
貸：應交稅費-應交增值稅 正數。
貸：主營業務收入 負數。
以上做法是你平時收入不做增值稅分錄的做法（即你講的不計提），這種做法是不符合會計學原理對價外稅處理規則的，其本質是將增值稅優惠收入做為你的主營業務收入，或說把增值稅多交的支出直接衝抵了主營業務收入。
如果平時的收入你已經區分了增值稅，比如，你收入分錄為：
借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
貸：應交稅費-應交增值稅。
那麼，你月末應交稅費-應交增值稅就有貸方餘額。
你現在做了繳納增值稅的分錄，因是定額徵收，所以出現差額。
這時，差額一般處理為：
1、有借方餘額（即實際繳納的比應該繳納的多），超過部分計入營業外支出。
借：營業外支出。
貸：應交稅費-應交增值稅。
2、有貸方餘額（即實際繳納的稅額少於應該繳納的稅額），超出部分應該做為享受的稅收優惠，計入營業外收入。
借：應交稅費-應交增值稅。
貸：營業外收入-增值稅優惠收入。
4樓：德沃力
借：應交稅費---應交增值稅---已交稅金。
貸：銀行存款（或庫存現金）
增值稅本來也不用計提的。只有開發票時直接交稅，做上面的分錄就可以了。
5樓：綠水青山
我們公司是屬於小規模納稅人，平時不計提增值稅，——增值稅不是計提，而是單獨核算。增值稅必須單獨核算。在銷售收入入賬時就要分開。
否則稅務局可以不讓你以後補提增值稅。要你作為營業外支出，在稅後利潤裡開支。
交完稅後的分錄怎麼做：
借：應交稅費---應交增值稅。
貸：銀行存款（或庫存現金）
至於怎麼平賬，消掉應交稅費的借方餘額，還的得到稅務局的認可才行。
實在不行，只能轉入營業外支出。
收到稅收完稅證明一張 求分錄（納稅人：我公司）
6樓：夢的啟程
收到稅收完稅證明應按照繳納稅款，進行會計處理。
繳納稅款的會計分錄為：
借：應交稅費——應交某某稅。
貸：銀行存款/庫存現金。
應交稅費包括企業依法交納的增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費、印花稅、耕地佔用稅等稅費，以及在上繳國家之前，由企業代收代繳的個人所得稅等。
7樓：心在雲上飛
一、收到稅收完稅證明，說明公司已經繳納了有關稅金。
1、如果是需要預計應交數的稅費，如消費稅、營業稅、城建稅、教育費附加、代扣代繳的個人所得稅等，完稅後應做會計分錄為：
借：應交稅費——應交xx稅。
貸：銀行存款。
2、如果是不需要計提的稅費，如印花稅，收到完稅憑證後，應做會計分錄：
借：管理費用。
貸：銀行存款。
二、說明。需要預計應交數的稅費，要通過「應交稅費」科目核算各種稅費的應交、交納等情況。該科目貸方登記應交納的各種稅費等，借方登記實際交納的稅費，期末餘額一般在貸方，反映企業尚未交納的稅費。該科目按應交稅費專案設定明細科目進行明細核算。
8樓：零大零小
借主營業務稅金及附加。
貸 應交 你列的稅種。
借 應交 你列稅種。
貸 現金 或者銀行存款。
兩個分錄是正確的。
9樓：shine怒罵寶貝
借：應交稅金 下面各種稅。
貸 現金或銀行存款。
10樓：小t學姐
借：應交稅費——企業所得稅。
貸：銀行存款。
我單位是一般納稅人企業，增值稅從計算到繳納的會計分錄該如何做？進項稅抵扣的會計分錄？
11樓：叫我不矜持
1、收到進項：借：應交稅費—應交增值稅（進項稅）2、開出增值稅發票：貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅）銷項 - 進項 = 本月應該交稅金。
（銷項和進項在「應交稅費—應交增值稅」一個賬戶上，餘額可能是正數或負數。月末都要將餘額轉入：應交稅費—未交增值稅，月末，應交稅費—應交增值稅 科目餘額應該是0）
3、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目餘額是正數（餘額在貸方）則：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅。
4、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目餘額是負數做相反分錄如果月末《應交稅費—未交增值稅》餘額在借方說明該餘額要下月留抵；
如果月末《應交稅費—未交增值稅》餘額在貸方說明該餘額就是本月要交稅的數額；
5、交稅後：
借：應交稅費—未交增值稅—已交增值稅。
貸：銀行存款。
12樓：水木餘金
購進，借：原材料，庫存商品等，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅，貸：
應付或銀行，現金等。銷售：借：
應收，銀行，或現金，貸：主營業務收入，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅。
月終交稅後，根據完稅憑據，借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金，貸：銀行存款。
13樓：飛寶寶的老爹
月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目裡，這樣就可以體現當月需要繳納多少增值稅了；會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅。
貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額。
借：應交稅費/應交增值稅/銷項稅額。
貸：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅。
再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅裡，會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅。
貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金。
當月繳納當月增值稅時會計分錄：
借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金。
貸：銀行存款。
14樓：魯中游俠
你應該先查一下會計制度或者納稅會計，作為一般納稅人，增值稅的賬務處理是最基本的。
15樓：匿名使用者
簡單的說：
按銷項和進項分別記入應交稅金—應交增值稅(銷項稅額)、應交稅金—應交增值稅(進項稅額)
1、當銷項大於進項時：
轉出本月未交增值稅時：
借：應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金——未交增值稅。
2、計提附加稅。
借：主營業務稅金及附加。
貸：應交稅費-城建、教育、河維。
3、交稅時：
當月交納當月的增值稅及其他時：
借：應交稅金——應交增值稅（已交稅金）
應交稅費-城建、教育、河維。
貸：銀行存款。
掛靠單位開完票完稅後，把發票拿到我公司，該怎麼做賬？
16樓：匿名使用者
掛靠單位開完票完稅後，把發票拿到公司會計分錄。
借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
借：銀行存款。
貸：應收賬款。
對方拿發 票來，我們進成本。如果沒有發 票，我們進不了成本，要繳納所得稅的。如果是所得稅核定徵收，就不需要票了。
借：生產成本。
貸：銀行存款。
17樓：芬芳寶石
開發票：借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
交稅：借：應交稅金——營業稅。
——城建稅。
——等等。貸：其他應付款或應付賬款結算工程款——某某 掛靠人墊付的稅金掛在往來上，算掛靠人的成本。
關於印花稅如何做會計分錄
18樓：會計學堂官方
1、不通過應交稅費科目核算。
企業交納的印花稅如果金額比較小，如果金額小購買時直接減少銀行存款或庫存現金即可。會計分錄：實際繳納的印花稅：借：管理費用（印花稅）。
比如定額貼花的營業賬簿和產權許可證照等，不需要預計應交數的稅金，不通過「應交稅費」科目核算（關鍵點）。會計分錄：貸：銀行存款、庫存現金等。
2、通過應交稅費科目核算。
實際工作中，這時很多企業就會先通過「應交稅費」計提本月的印花稅，很多地方採購合同和銷售合同印花稅是根據實際採購、銷售或購銷總額的一定百分比乘以稅率直接計算繳納的，次月實際繳納時再衝減應交稅費科目。
比如，依照「購銷合同」稅目徵收印花稅。當然，不同的省份規定是不一樣，根據豫地稅發〔2005〕第43號檔案《河南省印花稅核定徵收管理辦法》相關規定：
購銷業務，分別按實際採購、銷售或購銷總額70％的比例核定計稅依據，所以企業在實際計算繳納印花稅的時候一定要先查詢當地的相關規定。
計提本月印花稅的會計分錄 :
借：管理費用——印花稅。貸：應交稅費——應交印花稅。
實際交納印花稅的會計分錄：
借：應交稅費——應交印花稅。貸：銀行存款、庫存現金等。
3、繳納以前年度印花稅的處理。按照《小企業會計準則》和權責發生制原則，應做如下分錄：
借：稅金及附加。貸：應交稅費－應交印花稅。
註釋：按照《小企業會計準則》，印花稅計入「稅金及附加」科目，而《企業會計準則》是計入「管理費用」科目。
我該如何取捨，我應該嗎，我該如何做取捨？
男人都是這樣的，得不到的就是最好的，或許你跟她真的交往了你才知道，你老婆才是最好的。為什麼忘不了就是得不到。認清自己要的是什麼，想想你老婆吧。竟然不能在一起了，就好好跟在一起的好好過。誰沒有初戀呢，不要想那麼多，順其自然就行。必經錯過了就是錯過了。你老婆為了生了一個孩子,為你照顧這個家這麼多年,辛辛...
請教一下租回來的土地該如何做會計分錄
問題1 土地租bai金分錄 借 無du形資產 土地使用權 貸 zhi長期應付款 支付上一dao年度租金內 借 長期應付款 貸 銀行存容款 收到租金時 借 銀行存款 貸 主營業務收入 成本 借 其他業務成本 貸 無形資產 累計攤銷 問題2 公司註冊前支付的租金屬於老闆個人墊資,歸屬於借款借 長期應付款...
請問各位專業高手，幫忙，告訴我如何做這個會計分錄謝謝
借 應付賬款33300 貸 銀行存款33300 20元差額掛賬就可以了。如果確認這20元以後不再支付的話，借 應付賬款33320 貸 銀行存款33300 財務費用20 借 應付賬款 33320 貸 銀行存款 33300 財務費用 20 他那20元衝減財務費用，營業外收入是比如處理損壞的材料什麼的，這...