1樓：嵇景明林琬
如果你是上海企業應該進行如下操作。
第一步：是預付款在網上服務平臺上的登出zd,預付款業務在貨物進口後大約10天后，該進口搏辯資訊會在電子口岸的進口付匯的報關單資訊中顯示，這時你就可以將該報關單的號碼在預付款的貨到登出欄中進行輸入並儲存，完成你網上服務飢銀念平臺的登出工作。
第二步：是等到進口報關單退單下來後，連同付匯申請書內爛困，到外管大廳進口核銷科進行付滙業務的外匯核銷。
注：登出和核銷是2個概念，登出是到外債科對你們預付貨款申請額度的登出，核銷是進口核銷科對你們付匯後有實際貨物進口的核銷。
以前在進口核銷好之後還要拿著已核銷的核銷聯到外債科櫃檯進行現場的登出，現在這容一步上海這邊已經取消了，不知你們那邊是否是這種操作方式了。
上海歐信竭誠問您服務！
2樓：府素枝閃淑
預付的時候，首先已經在外管局橡沒網上服知務平臺上做了預付登記了，等進口報關單退道下來後，也要在網上做注帶如租銷的，在外管局大廳的進口核銷科核銷時，需專要帶的是ic卡。
進口報關單以及銀行的付匯聯屬，另外每筆預付款的核銷蠢兆金額是30元/筆。
誰給我講一下財務上 預付款和核銷的概念？
3樓：圓田西
關於預付賬款的核算應該理清如下幾個概念：
1、所謂預付賬款，是指單位按照購貨合同預先支漏歷遊付給**單位的定金或部分貨款。在按合同付出時應該做如下會計處理：
借：預付賬款---
貸：銀行存款--
2、當企業收到所購物品，應按對方開出的發票，憑業務員驗收後按發票核銷預付賬款：
借：返銷原材料--
應交稅金--應交增值稅（進項稅）
貸：預付賬款---
3、如果最後有餘款退回時：
借：銀行存款--
貸：預付賬款--
4、需要說明的是，所謂核銷有雙重概念，第一重概念，是對方發了多少貨，相應開出了多少發票，已經核銷了多少預付賬款，如果收到貨和相應開出的發票金額與賬款完全一致，則預付賬款就核銷了，第二重概念，是根據預付賬款核銷，按付出的預付賬款檢查對方應該按合同給付多少原材料或收到多少相應的發票，如果對方少給了，就說明對方貨仍未發足，這樣就可以保證資金安全，如果對方不發貨了，就應該有業務員通知對方退回餘款。而如果對方發爛嫌貨超過了預付賬款的金額，就應該補給不足金額。
財務上預付款和核銷的概念是什麼？
4樓：股城網客服
關於預付賬款的核算應該理清如下幾個概念：
1、所謂預付賬款，是指單位按照購貨合同預先支付給**單位的定金或部分貨款。在按合同付出時應該做如下會計處理：
借：預付賬款---
貸：銀行存款--
2、當企業收到所購物品，應按對方開出的發票，憑業簡仔困務員驗收後按發票核銷預付賬款：
借：原材料--
應交稅金--應交增值稅（進項稅）
貸：預付賬款---
3、如果最後有餘款退回時：
借：銀行存款--
貸：預付賬款攔念--
4、需要說明的是，所謂核銷有雙重概念，第一重概念，是對方發了多少貨，相應開出了多少發票，已經核銷了多少預付賬款，如果戚悉收到貨和相應開出的發票金額與賬款完全一致，則預付賬款就核銷了，第二重概念，是根據預付賬款核銷，按付出的預付賬款檢查對方應該按合同給付多少原材料或收到多少相應的發票，如果對方少給了，就說明對方貨仍未發足，這樣就可以保證資金安全，如果對方不發貨了，就應該有業務員通知對方退回餘款。而如果對方發貨超過了預付賬款的金額，就應該補給不足金額。
核銷預收款是什麼意思
5樓：
預收款核銷是指收款人**支付方發出的支付憑證，並撤銷收款人支付給支付方的款項。也就是說，當預收款搏乎收款人（收款人）需要**支付的款項，他應給予支付方乙份支付確認憑基悶悉證，表明他已經取回支付給付款方的款項，從而免除了任何債務。這也是為了防止因付款方在期限內未能支付而給預罩磨付款收款人帶來經濟損失的機制。
預付賬款核銷賬務處理+是收益還是損失
6樓：
預付賬款核銷賬務處理+是收益還是損失。
預付賬款的賬務處理：企業應設定「預付賬款」會計科目，核算企業按照購貨合同規定預付給**單位的款項。（1）企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。
2）收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物資採購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應飢友交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。（3）補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；（4）退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。預付款項情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」科目的借方，不設定返塌「預付賬款」科目。
企業的預付賬款，如有確鑿證據表明其不符合預付賬款性質，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購爛世槐貨物的，應將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款。企業應按預計不能收到所購貨物的預付賬款賬面餘額，借記「其他應收款——預付賬款轉入」科目，貸記「預付賬款」科目。
應付賬款如何核銷的
7樓：亦有所知
中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(***令2007年第512號)第二十二條企業所得稅法第六條第(九)項所稱其他收入，是指企業取得的除企業所得稅法第六條第(一)項至第(八)項規定的收入外的其他收入，包圓陸括企業資產溢餘收入、逾期未退包裝物押金收入、確實無法償付的應付款項、已作壞賬損失處理後又收回的應收款項、債務重組收入、補貼收入、違約金收入、匯兌收雹耐益等。
對於確實無法支付的應付款項進行核銷，現行稅法並沒有規定需要經稅務部門的審批，我們理解作為企業的一項利得，應在核銷前按照單位的財務制度履行一定的手續。核銷時，借記"應付賬款",貸記"營業外收入",並附以充分、適當的證據以支援核銷結論即可。
應付票據包括哪些票據？
應付票據是指企業購買材料、商品和接受勞務**等而開出、承兌的商業匯票，包括商業承兌橘肆頃匯票和銀行承兌匯票。
1.商業承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業或購貨企業簽發，但由購貨企業承兌。
2.銀行承兌匯票，是商業匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請並經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。
應收賬款如何核銷,怎麼理解應收賬款的核銷
應收bai 賬款 應收賬款明 du細賬借方餘 額 預收賬款明細賬zhi借方dao 餘額 壞賬準備科目回貸方餘額 會計分錄如下答 借 以前年度損益調整 貸 壞賬準備 核銷時 借 壞賬準備 貸 應收賬款 然後把以前年度損益調整轉入利潤分配 未分配利潤 借 利潤分配 未分配利潤 貸 以前年度損益調整 這個...
支付貨款的會計分錄怎麼寫，支付貨款怎麼做分錄呢
支付貨款的分錄如下 借 應付賬款 客戶名稱貸 銀行存款待收到客戶的發票以後，則根據發票內容借記原材料或者庫存商品科目，貸記應付賬款，這樣應付賬款科目就平賬了。分錄如下 借 原材料 或庫存商品 貸 應付賬款 客戶名稱擴充套件資料 應付賬款的入賬時間應以與所購買物資所有權有關的風險和報酬已經轉移或勞務已...
用友u8中核算處理中的手工核銷中的可享受折扣為什麼沒顯示出來
幾種可能性 1 在設定 選項中沒有勾選 自動計算現金折扣 2 相關單據中沒有填寫現金折扣條件，如收付款條件 3 登入的日期不正確，如單據日期與收款日期間已經超出了現金折扣的期限。在用友財務軟體中收款單的手工核銷操作具體怎麼做 1種方式是直接在該張收款單上直接點表頭尚的核銷按鈕，然後直接就到核銷的過濾...