1樓：陳再雨露姬
依我看，你們打給廠方的不屬於貨款,應是押金，所以也不是成本。可以入其它應收款或業務週轉金科目下賬戶。
關於你的主營業務收入就是你們的中介費收入，不應也不可以含貨款，因為發票由廠方直接開給購貨方。
以上這樣記賬比較符合你們企業的中介性質，並且事實也確實如此。
有關中介費的會計分錄
2樓：匿名使用者
這個是典型的委託代銷。
所以，必須做成委託代銷分錄。
你是不是誤解了，交稅其實和你們公司無關。你們是代替銷售，所以稅也是代替繳納和接收。真正要交稅的，是委託方，就是提供自行車的那個公司。
所以沒有必要做成其他分錄。（也沒有辦法做成其他分錄）。
你們要交的只是10000塊手續費的稅，這個稅無法避，怎麼做分錄都是要交的。
當然，如果你是為了委託公司設想，想幫他們少繳稅。那不可能，增值稅是沒法逃的，這是常識。
由於是「代銷方」分錄，所以比較少見，也不太容易理解，所以寫下完整過程以備參考。
分錄如下：
收到委託銷售的車子：
借：**業務資產 80000
貸：**業務負債 80000
實際銷售：（假設全部銷售）
借：銀行存款 93600
貸：應付賬款 80000
應交稅費-增值稅-銷項稅 13600
借：應交稅費-增值稅-進項稅 13600
貸：應付賬款 13600
借：**業務負債 80000
貸：**業務資產 80000
支付委託人代銷款以及結算手續費
借：應付賬款 93600
貸：主營業務收入 10000
銀行存款 83600
由於不知道你們具體花費的人工成本等，所以結算成本這塊我就沒寫了。
這個分錄是假設委託方為一般納稅人。
3樓：
看你們的協議怎麼簽定的了，如果你們是買下這批車子，然後再賣出去，這樣就要交增值稅
如果只是收取手續費，那麼屬於服務業，按手續費的金額交營業稅
4樓：中華一郎
按平銷返利做帳務處理：
如果你是增值稅一般納稅人 ，國稅發[2004]136號檔案規定，對商業企業向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤（如以一定比例、金額、數量計算）的各種返還收入，均應按照平銷返利行為的有關規定衝減當期增值稅進項稅金，不徵收營業稅。
當期應衝減進項稅金＝當期取得的返還資金÷（1＋所購貨物適用增值稅稅率）×所購貨物適用增值稅稅率。
作如下賬務處理：
借：銀行存款10000
貸：其他業務收入8547.01
貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出）1452.99
5樓：
收取手續費計入營業外收入科目
6樓：匿名使用者
最主要的收入當然計入主營業務收入了呀~！
7樓：紫戀窩
最主要的收入那就是做主營業務收入啊
8樓：冷沛裘幼荷
這要看公司是做什麼的
如果你們是中介公司，那收到的中介費就計入主營業務收入
如果你們是花錢找中介辦事情，一般就計入管理費用，或者是銷售費用（若找中介推廣產品）
中介費該怎麼做會計分錄?
9樓：墨汁諾
收到時：
借：銀行存款
貸：主營業務收入--服務費
支出：借：管理費用
貸：銀行存款（現金）收入：
借：銀行存款（現金）
貸：其他業務收入（主營業務收入）
10樓：小小月亮牙
這要看公司是做什麼的
如果你們是中介公司，那收到的中介費就計入主營業務收入
如果你們是花錢找中介辦事情，一般就計入管理費用，或者是銷售費用（若找中介推廣產品）
11樓：屏海讀聯
借管理費用
貸銀行存款
12樓：匿名使用者
可以計入管理費用核目核算。
13樓：無恬公羊元亮
這個是典型的委託代銷。
所以，必須做成委託代銷分錄。
你是不是誤解了，交稅其實和你們公司無關。你們是代替銷售，所以稅也是代替繳納和接收。真正要交稅的，是委託方，就是提供自行車的那個公司。
所以沒有必要做成其他分錄。（也沒有辦法做成其他分錄）。
你們要交的只是10000塊手續費的稅，這個稅無法避，怎麼做分錄都是要交的。
當然，如果你是為了委託公司設想，想幫他們少繳稅。那不可能，增值稅是沒法逃的，這是常識。
由於是「代銷方」分錄，所以比較少見，也不太容易理解，所以寫下完整過程以備參考。
分錄如下：
收到委託銷售的車子：
借：**業務資產
80000
貸：**業務負債
80000
實際銷售：（假設全部銷售）
借：銀行存款
93600
貸：應付賬款
80000
應交稅費-增值稅-銷項稅
13600
借：應交稅費-增值稅-進項稅
13600
貸：應付賬款
13600
借：**業務負債
80000
貸：**業務資產
80000
支付委託人代銷款以及結算手續費
借：應付賬款
93600
貸：主營業務收入
10000
銀行存款
83600
由於不知道你們具體花費的人工成本等，所以結算成本這塊我就沒寫了。
這個分錄是假設委託方為一般納稅人。
14樓：少苒鄺婷秀
土地中介費會計分錄：
1.房地產開發企業：應該
借「開發成本——土地費用」貸
銀行存款
；2.非房地產開發企業：應該
借「無形資產——土地使用權」
貸銀行存款。
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