1樓：匿名使用者
企業所得稅年度報表裡，期間費用裡的各項稅費都包括銷售費用、管理費用和財務費用。
期間費用是指企業本期發生的、不能直接或間接歸入營業成本，而是直接計入當期損益的各項費用，包括銷售費用、管理費用和財務費用等。
期間費用是指不能直接歸屬於某個特定產品成本的費用。它是隨著時間推移而發生的與當期產品的管理和產品銷售直接相關，而與產品的產量、產品的製造過程無直接關係，即容易確定其發生的期間，而難以判別其所應歸屬的產品，因而是不能列入產品製造成本，而在發生的當期從損益中扣除。期間費用包括直接從企業的當期產品銷售收入中扣除的銷售費用、管理費用和財務費用。
2樓：匿名使用者
第1列 銷售費用
填報在銷售費用科目進行核算的相關明細專案的金額，其中金融企業填報在業務及管理費科目進行核算的相關明細專案的金額。
第2列 其中：境外支付
填報在銷售費用科目進行核算的向境外支付的相關明細專案的金額，其中金融企業填報在業務及管理費科目進行核算的相關明細專案的金額。
第3列 管理費用
填報在管理費用科目進行核算的相關明細專案的金額。
第4列 境外支付
填報在管理費用科目進行核算的向境外支付的相關明細專案的金額。
第5列 財務費用
填報在財務費用科目進行核算的有關明細專案的金額。
第6列 其中：境外支付
填報在財務費用科目進行核算的向境外支付的有關明細專案的金額。
第1-24列
根據費用科目核算的具體專案金額進行填報，如果貸方發生額大於借方發生額，應填報負數。
企業所得稅年報期間費用表各項稅費怎麼填呢？
3樓：綠水青山
第1列 銷售費用
填報在銷售費用科目進行核算的相關明細專案的金額，其中金融企業填報在業務及管理費科目進行核算的相關明細專案的金額。
第2列 其中：境外支付
填報在銷售費用科目進行核算的向境外支付的相關明細專案的金額，其中金融企業填報在業務及管理費科目進行核算的相關明細專案的金額。
第3列 管理費用
填報在管理費用科目進行核算的相關明細專案的金額。
第4列 境外支付
填報在管理費用科目進行核算的向境外支付的相關明細專案的金額。
第5列 財務費用
填報在財務費用科目進行核算的有關明細專案的金額。
第6列 其中：境外支付
填報在財務費用科目進行核算的向境外支付的有關明細專案的金額。
第1-24列
根據費用科目核算的具體專案金額進行填報，如果貸方發生額大於借方發生額，應填報負數。
2023年版(a類)企業所得稅彙算清繳期間費用明細表的職工薪酬指的是什麼
4樓：拼命考滿分
2023年版(a類)企業所得稅年度申報表《期間費用明細表》（a104000）中的第一行「職工薪酬」只允許填寫第1列「銷售費用」和第三列「管理費用」專案下的職工薪酬，按照a104000《期間費用明細表》填報說明，
也就是說，a104000《期間費用明細表》中的職工薪酬，是指通過銷售費用、管理費用科目下列支的職工薪酬。
2015企業所得稅彙算清繳期間費用的保險費包括哪些費用
5樓：河傳楊穎
所得稅彙算清繳中期間費用的其他指的是期間費用明細表中未單獨列示的其他期間費用。
納稅人根據《企業會計準則》、《小企業會計準則》、《企業會計制度》、《分行業會計制度》規定，填報「銷售費用」、「管理費用」和「財務費用」等專案。納稅人需要認真分析填報，期間費用明細表專案無法與各個企業的會計科目一一對應。
《企業所得稅暫行條例》第三條規定，納稅人應納稅額，按應納稅所得額計算，稅率為33%。第四條規定，納稅人每一納稅年度的收入總額減去准予扣除專案後的餘額為應納稅所得額。
擴充套件資料
期間費用明細表列示的費用有二十三項：
職工薪酬、勞務費、諮詢顧問費、業務招待費 廣告費和業務宣傳費、佣金和手續費、資產折舊攤銷費、財產損耗、盤虧及毀損損失、辦公費、董事會費、租賃費、訴訟費、差旅費、保險費、運輸、倉儲費、修理費、包裝費、技術轉讓費、研究費用、各項稅費、利息收支、匯兌差額、現金折扣。
表間關係
1、第25行第1列＝表a100000第4行。
2、第25行第3列＝表a100000第5行。
3、第25行第5列＝表a100000第6行。
6樓：志明天下理
2023年版(a類)企業所得稅年度申報表《期間費用明細表》（a104000）中的第一行「職工薪酬」只允許填寫第1列「銷售費用」和第三列「管理費用」專案下的職工薪酬，按照a104000《期間費用明細表》填報說明， 第1列「銷售費用」：填報在銷售費用科目進行核算...
企業所得稅季度申報表中的營業成本包括期間費用和營業稅金及附加嗎？
7樓：匿名使用者
季報表中的營業成本不包括期間費用和稅金等，利潤並不等於營業收入減營業成本哈。
本期利潤要填，本期應納稅不填只填累計欄。
8樓：匿名使用者
營業成本不包括期間費用和營業稅金及附加。本期數和累計數都要填，不過繳稅是按照累計數來看的
9樓：阿笨
營業成本不包括期間費用和營業稅金及附加。
《國家稅務總局關於釋出《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表》等報表的公告》（國家稅務總局公告2023年第64號）檔案的規定，營業成本填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核實的營業成本。《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表》
因此，季度企業所得稅申報表中的「營業成本」不包括營業費用、管理費用、財務費用。
10樓：吃紅燒肉
包含，要寫累計，還要寫本季度的
企業所得稅彙算清繳，把營業稅金及附加的金額填到了期間費用明細表裡了，要不要緊 20
11樓：鈺瀟
主表「營業稅金及附加」為零，不影響所得稅計算。否則會重複扣減「營業稅金及附加」。
「主營業務稅金及附加」這一科目屬於損益類帳戶，用來核算企業日常主要經營活動應負擔的稅金及附加，包括營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加及地方教育費附加等。
營業稅是對在中國境內提**稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產的單位和個人，就其所取得的營業額徵收的一種稅。營業稅屬於流轉稅制中的一個主要稅種。
12樓：匿名使用者
您搞錯了，計入期間費用的各項稅費應該是指的房產稅、車船稅、城鎮土地使用稅、印花稅，並不是營業稅金及附加的金額。您這樣填列有可能會多扣費用導致少繳稅金，建議儘快跟主管稅務機關聯絡下，補報稅金
企業所得稅年度納稅申報表A類企業所得稅年度納稅申報表怎麼填
企業所得稅年度納稅申報表a類專案填報說明 一 表體專案 本表是在納稅人會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整等金額後計算出 納稅調整後所得 應納稅所得額 會計與稅法的差異 包括收入類 扣除類 資產類等差異 通過 納稅調整專案明細表 a105000 集中填報。本表包括利潤總額計算 應納稅所得額計算 應納稅...
企業所得稅報表填寫，企業所得稅報表填寫
是每個季度的數，例 現是第二季度就填4 6月份的利潤報表裡的合計數，具體操作看如下說明，望對你有祕幫助。中華人民共和國企業所得稅月 季 度預繳納稅申報表 a類 填報說明 一 本表適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月 季 度預繳企業所得稅時使用。二 本...
企業所得稅年度申報附表，企業所得稅年度申報附表
附表91列 2列 填年末數 填的一樣 3列 4列 填3年 填的一樣 5列 6列 填今年計入成本費用的增加折舊額 填的一樣7列 0 1 2列填法不一樣 網上有的填的是原值 我們這裡填的是年末數 可以諮詢你的稅務專管員 電腦屬於電子裝置 稅法規定折舊是3年 按3年填 折舊 攤銷年限下有會計和稅收兩項，飛...