1樓：金果
預支時根據借款單：
借：其他應收款
貸：現金
報銷時根據支出單：
借：管理費用
貸：其他應收款
貸：現金
擴充套件資料：
一、本科目核算企業除存出保證金、拆出資金、**返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任準備金、應收分保保險責任準備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。
二、本科目應當按照其他應收款的專案和對方單位（或個人）進行明細核算。
三、企業發生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉銷各種款項時，借記「現金」、「銀行存款」、「賠付成本」等科目，貸記本科目。
四、本科目期末借方餘額，反映企業尚未收回的其他應收款。
企業其他應收款與其他單位的資產交換，或者以其他資產換入其他單位的其他應收款等，比照「應收賬款」科目的相關核算規定進行會計處理。
企業應當定期或者至少於每年年度終了，對其他應收款進行檢查，預計其可能發生的壞賬損失，並計提壞賬準備。企業對於不能收回的其他應收款應當查明原因，追究責任。
對確實無法收回的，按照企業的管理許可權，經股東大會或董事會，或經理(廠長)會議或類似機構批准作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。
經批准作為壞賬的其他應收款，借記「壞賬準備」科目，貸記「其他應收款」科目。
已確認並轉銷的壞賬損失，如果以後又收回，按實際收回的金額，借記「其他應收款」科目，貸記「壞賬準備」科目；同時，借記「銀行存款」科目，貸記「其他應收款」科目。
其他應收款科目應按其他應收款的專案分類，並按不同的債務人設定明細賬，進行明細核算。其他應收款科目期末借方餘額，反映企業尚未收回的其他應收款。
2樓：放狼的羊
1月預支材料庫（用款審批單做賬）
借：其他應收款（用友裡面設定兩個明細，一個客戶一個個人，輔助賬選擇客戶往來和個人往來，要是個人往來不多的話都放在客戶往來裡面也行） 2000
貸：現金或銀行存款 2000
2月第一種情況：
材料款發票拿回來，金額為1000，衝預支款借：生產成本或管理費用等相關科目 1000貸：其他應收款 1000
退預支款（收據做賬）
借：現金或銀行存款1000
貸：其他應收款 1000
第二種情況：
材料款發票拿回來，金額為3000，衝預支款（補1000元用款審批單）借：生產成本或管理費用等相關科目 3000貸：其他應收款 2000
現金或銀行存款 1000
預支款怎麼做賬
3樓：雙珈藍疏
他預支時根據他的借款單：
借：其他應收款-xx 10000
貸：現金 10000
報銷時根據他的支出單：
借：管理費用（假如是買的辦公用品）-辦公費10650貸：其他用收款-xx 10000
貸：現金650
不用開收據，既然開了就附到支出單後面吧
4樓：匿名使用者
預支時做
借：其他應收款 10000元貸：現金 10000元你開收據是就做
借：現金 10000元貸：其他應收款 10000元然後票據是10650元的就做
借：相關的費用（如銷售費用，管理費用等）10650元貸：現金 10650元
5樓：放狼的羊
1月預支材料庫（用款審批單做賬）
借：其他應收款（用友裡面設定兩個明細，一個客戶一個個人，輔助賬選擇客戶往來和個人往來，要是個人往來不多的話都放在客戶往來裡面也行） 2000
貸：現金或銀行存款 2000
2月第一種情況：
材料款發票拿回來，金額為1000，衝預支款借：生產成本或管理費用等相關科目 1000貸：其他應收款 1000
退預支款（收據做賬）
借：現金或銀行存款1000
貸：其他應收款 1000
第二種情況：
材料款發票拿回來，金額為3000，衝預支款（補1000元用款審批單）借：生產成本或管理費用等相關科目 3000貸：其他應收款 2000
現金或銀行存款 1000
預支費用報銷的時候要怎麼做賬
6樓：普林說保險
你們單位是否設有專職會計記帳崗位，如果有，報銷的單據應該是記帳會計做轉帳分錄，
借:管理費用，
貸:其他應收款;
如果沒有或者記帳會計不做分錄，可以出納員開收據將原預借金額全部收回，
借:現金
貸:其他應收款，
再以報銷單據為附件作分錄。
借:管理費用，
貸:現金。
以管理部門的差旅行為為具體的例子，做一個簡單的會計核算：
如果沒有向公司借錢，即其所需要報銷的費用都處於公司報銷預算之內，且相關差旅費用還未借出，則
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
相關行為形成，資金已經借出
借：其他應收款-**人
貸：庫存現金
報銷時，資金全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
如果還未花完，並且有剩餘資金
借：庫存現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
如果已經花完了，還不夠錢，需要預借現金
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
其他應收款-**人
以差旅費報銷為例：
李明出差到北京，其需要5000元的費用，但是這時候可能會發生錢不夠花、錢剛好夠花和錢夠花並且有盈餘這三種情況。那麼我們的會計核算就應該是這樣的。
差旅費用預支的時候：
借：其他應收款——李明5000
貸：庫存現金5000
回來報銷時：
（1）錢剛好夠花
如果那5000塊全部用完，則賬務處理為：
借：管理費用——差旅費5000
貸：其他應收款——某某人5000
（2）如果李明沒用完錢，比如還剩300塊，則賬務處理為：
借：庫存現金300
管理費用——差旅費4700
貸：其他應收款——某某人5000
（3）如果還不夠，他自己墊付了一部分，經主管批准可以報銷，比如為300，則賬務處理為：
借：管理費用——差旅費5300
貸：其他應收款——某某人5000
庫存現金300
7樓：喜歡你的倔強瞞
方法如下：
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用－差旅費
貸：現金
借出時借：其他應收款－－**人
貸：現金
2、報銷時全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人
3、有剩餘現金
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人
補款時借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
8樓：匿名使用者
如果是預支工資，預支時
借：其他應收款-xx (金額）
貸：庫存現金 （金額）
等到下月發放工資時
借：應付職工薪酬-xx （金額）
貸：其他應收-xx （ 金額）借或貸：銀行存款/庫存現金 （差額）
9樓：匿名使用者
預借的時候
借其他應收款——某某
貸現金報銷的時候
借管理費用（營業費用等）
貸其他應收款（差額通過現金借貸方調整）
預支工程款怎麼做記賬憑證
10樓：賓秋芹捷戌
對方開具借款條（或預收款），借：在建工程--預支工程款貸：現金（或銀行存款）。待工程完工驗收後，由在建工程1並轉入固定資產（或其他）。
11樓：綠水青山
建設單位
借：預付賬款
貸：銀行存款
施工單位
借：銀行存款
貸：預收賬款
預支的工資如何做賬
12樓：匿名使用者
直接按工資單進行處理就可以了。
你一會一扣，跟你直接按工資單處理的性質是一樣的。
13樓：匿名使用者
感覺好死板哦 轉一下 借條沒有 你寫一個借款單據作為依據不就好勒 說明誰誰在什麼時候借了多少 什麼時候還了 帳能對上就ok了嘛。。。
預付貨款怎麼入帳?
14樓：金果
付款時借：預付賬款
貸：銀行存款
收到貨物，但沒有發票，可以先估價入賬
借：原材料
貸：預付賬款-暫估價
到收到發票時，把原先做的分錄紅字衝回
借：原材料 紅字衝回
貸：預付賬款-暫估價 紅字衝回
然後再按發票正式入賬
借：原材料
應交稅金-增值稅（進項）
貸：預付賬款
15樓：莎雪飄琳
付款的時候，借記預付賬款，貸記銀行存款。收到材料，借記原材料，應交稅費，貸記預付賬款。如果錢付多了，借記原材料，應交稅費，銀行存款，貸記預付賬款
16樓：匿名使用者
1、預付貨款：借：預付賬款
貸：銀行存款
2、收到貨物時： 借：原材料
貸：預付賬款-暫估價
3、收到發票時，先把暫估價的紅字沖銷，然後再按發票入賬借：原材料（紅字）
貸：預付賬款-暫估價（紅字）
借：原材料
應交稅金-增值稅（進項）
貸：預付賬款
17樓：匿名使用者
借 預付賬款
貸 銀行存款
借 原材料
貸 預付賬款
之後拿發票的時候
如預付賬款大於實際
借 銀行存款
貸預付賬款
如實際付款大於預付
借 預付賬款
貸 銀行存款
18樓：哆啦咪發嗦哆嘻
（1）預付賬款是企業按照購貨合同規定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付**單位的貨款，如預付的材料、商品採購貨款、必須預先發放的在以後收回的農副產品預購定金等。
（2）企業應按**單位設定明細賬戶。借方登記企業向供貨商預付的貨款，貸方登記企業收到所購物品應結轉的預付貨款，
（3）預付賬款的主要賬務處理。
①企業因購貨而預付的款項，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
②收到所購物資，按應計入購入物資成本的金額，借記「材料採購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按應支付的金額，貸記本科目。
③補付的款項，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目；退回多付的款項做相反的會計分錄。
④涉及增值稅進項稅額的，還應進行相應的處理。
（4）期末借方餘額反映企業向供貨單位預付而尚未發出貨物的預付貨款；期末貸方餘額反映企業尚未補付的反映企業尚未補付的款項。
預支 做賬問題
19樓：匿名使用者
下面我就借條（假若借1200花了1000餘200）記賬和不記賬兩種情況具體說明：
1、預借時將借條記賬，會計分錄為：借：其它應收款--×× 1200貸：現金 1200出差返回報銷時，借：原材料
1000
現金 200貸：其它應收款--×× 1200原借條已入賬不退回，另開1200元收據給××。
2、預借時借條不記賬，就不用做會計分錄。
出差返回報銷時再做會計分錄，借：原材料 1000
貸：現金 1000
××將未用完的200元交回，你將原借條給他撕掉就行了。
保潔公司會計做賬該怎麼做
保潔公司一般按提供勞務服務處理業務，執行小企業會計準則 1 支付主專業內保潔人員工資 容 借 應付職工薪酬 貸 庫存現金獲或銀行存款 2 結轉或者攤銷專業保潔人員工資 借 主營業務成本 貸 應付職工薪酬 3 收到勞務款 借 庫存現金獲或銀行存款 貸 主營業務收入 4 公司.發生房租 水電費 借 管理...
成本會計怎麼做賬，成本會計怎麼做
一般來說，工業企業和商業企業並沒有太大區別。成本會計人員要做好以下幾點 1 收集材料單，入庫單，與倉庫材料會計或保管員 倉庫記賬員介面，做好協調工作。2 確定最合適你公司材料成本計算方法 先進先出，後進先出，加權平均等。3 建立材料明細賬，確定產品分類。4 月底根據發出材料，購進材料單，彙總合計，與...
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