1樓：財稅研博院
月銷售額10萬或季度銷售額30萬的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅。
這項政策不是地方性的政策，是全國統一規定的政策。
政策依據：
《財政部 稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）
各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財政局，國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局：
為貫徹落實***、***決策部署，進一步支援小微企業發展，現就實施小微企業普惠性稅收減免政策有關事項通知如下：
一、對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅。
二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
從業人數，包括與企業建立勞動關係的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
三、由省、自治區、直轄市人民**根據本地區實際情況，以及巨集觀調控需要確定，對增值稅小規模納稅人可以在50%的稅額幅度內減徵資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含**交易印花稅）、耕地佔用稅和教育費附加、地方教育附加。
四、增值稅小規模納稅人已依法享受資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地佔用稅、教育費附加、地方教育附加其他優惠政策的，可疊加享受本通知第三條規定的優惠政策。
五、《財政部 稅務總局關於創業投資企業和天使投資個人有關稅收政策的通知》（財稅〔2018〕55號）第二條第（一）項關於初創科技型企業條件中的「從業人數不超過200人」調整為「從業人數不超過300人」，「資產總額和年銷售收入均不超過3000萬元」調整為「資產總額和年銷售收入均不超過5000萬元」。
2023年1月1日至2023年12月31日期間發生的投資，投資滿2年且符合本通知規定和財稅〔2018〕55號檔案規定的其他條件的，可以適用財稅〔2018〕55號檔案規定的稅收政策。
2023年1月1日前2年內發生的投資，自2023年1月1日起投資滿2年且符合本通知規定和財稅〔2018〕55號檔案規定的其他條件的，可以適用財稅〔2018〕55號檔案規定的稅收政策。
六、本通知執行期限為2023年1月1日至2023年12月31日。《財政部 稅務總局關於延續小微企業增值稅政策的通知》（財稅〔2017〕76號）、《財政部 稅務總局關於進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》（財稅〔2018〕77號）同時廢止。
七、各級財稅部門要切實提高政治站位，深入貫徹落實***、***減稅降費的決策部署，充分認識小微企業普惠性稅收減免的重要意義，切實承擔起抓落實的主體責任，將其作為一項重大任務，加強組織領導，精心籌劃部署，不折不扣落實到位。要加大力度、創新方式，強化宣傳輔導，優化納稅服務，增進辦稅便利，確保納稅人和繳費人實打實享受到減稅降費的政策紅利。要密切跟蹤政策執**況，加強調查研究，對政策執行中各方反映的突出問題和意見建議，要及時向財政部和稅務總局反饋。
2樓：合肥水月洞天企服
不用交稅的想法是好的，但是要明白稅收有很多種，想要完全不交稅，是比較困難的，而且條件即使成立，也是在一定的特殊時期內
1. 我國的稅種。
一般的企業，涉及到的是增值稅、城建稅、印花稅、企業所得稅和個人所得稅，對於涉及到特殊產品或者流程的，那麼可能有消費稅、資源稅、菸葉稅和關稅，有房有車的，那麼稅種更多。而小規模納稅人與一般納稅人，只是在增值稅上面的一個劃分，與其他的稅種關係不大，所以，單憑小規模的身份，要想把所有稅都給免了，是不太現實的。
2. 小規模納稅人的優惠。
既然小規模納稅人是在增值稅上面的劃分，那麼確實也在增值稅上面有所優惠，而且今年這個優惠的力度又進一步地加大。在月銷售額不超過10萬或者季度銷售額不超過30萬的情況下，增值稅是免徵的。那麼與此同時，與其相關的附加稅也是免徵的。
當然，這個免徵也是有一定條件的，不含稅銷售額，不能開具專用發票等等。除此之外，小規模納稅人也要關注增值稅的普惠政策，屬於特殊行業的，可能有免稅政策或者即徵即退政策，比如農業生產者銷售自產農產品等。當然，除了增值稅，企業如果剛剛開業，沒生意，處於虧損，那麼相關的企業所得稅也無需繳納。
企業所有員工扣除了5000元、基本社保和附加扣除，都無需繳納個稅。那麼，企業也就無需代扣代繳。或者是個人獨資企業的，處於虧損狀態，或者根本沒收入，那麼暫時也可能出現不用繳納個人所得稅的情況。
所以，小規模納稅人不交稅的情形並非不可能出現，但是這種情形不太可能長期持久地存在。隨著企業的發展壯大，相關的稅費也都會有所涉及。同時，企業要搞清自己所處的行業，看看這些稅種是否都與企業相關。
如果有所涉及，那麼還是要按照規定來進行繳納。
小規模納稅人收入低於十萬，需要繳納教育費附加嗎？
3樓：匿名使用者
一、小規模納稅人企業月收入低於十萬元的，不需要繳納教育費附加。
二、《財政部 國家稅務總局關於擴大有關**性**免徵範圍的通知》（財稅〔2016〕12號）第一條規定，將免徵教育費附加、地方教育附加、水利建設**的範圍，由現行按月納稅的月銷售額或營業額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過9萬元）的繳納義務人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元）的繳納義務人。
三、從2023年2月1日起，月銷售額不超過10萬元的增值稅小規模納稅人或月營業額不超過10萬元的營業稅納稅人，免徵教育費附加和地方教育附加；免徵的兩項附加計入營業外收入。但自2023年10月1日至2023年12月31日，對月銷售額2萬元至3萬元的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅，相應地免徵城市維護建設稅及兩項教育附加。
四、具體賬務處理如下：
例如，某商業企業是小規模納稅人，2023年1月份含稅銷售收入3.09萬元，2月份含稅銷售收入9.27萬元。
城市維護建設稅稅率7%，教育費附加徵收率3%，地方教育附加徵收率2%。會計處理如下：
一、1月份會計處理
1.計提增值稅時 ：
借：應收賬款或銀行存款 30:900
貸：主營業務收入 30000
應交稅費——應交增值稅 900
2.根據財會〔2013〕24號和財稅〔2015〕96號檔案規定 ：
借：應交稅費——應交增值稅 900
貸：營業外收入——減免稅額 900
3.計提城建稅及附加為0
4樓：江小嫿
2023年1月29日《財政部 國家稅務總局關於擴大有關**性**免徵範圍的通知》（財稅〔2016〕12號）第一條規定按月納稅的月銷售額或營業額低於10萬元的繳納義務人免徵教育費附加。
小規模納稅人的認定標準下：
小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
根據《增值稅暫行條例》及其《增值稅暫行條例實施細則》的規定，認定標準如下：
1. 從事貨物生產或者提**稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提**稅勞務為主，併兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應徵增值稅銷售額在50萬元以下(含本數，下同)的，「以從事貨物生產或者提**稅勞務為主」是指納稅人的年貨物生產或提**稅勞務的銷售額佔全年應稅銷售額的比重在50%以上；
2. 對上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的；
3. 年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅；
4. 非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅。
5樓：餘湧泉
目前的稅收優惠，沒涉及到教育費附加，所以仍要繳納教育費附加。
6樓：匿名使用者
教育費附加沒有單獨的稅務優惠，除非你增值稅有優惠，
如果你滿足小微企業標準，月銷售額低於3萬，2023年12月31日前可暫免徵增值稅，教育費附加也隨之減免了，月銷售額超過3萬，要交增值稅及各種附加稅
小規模納稅人銷售收入不超過多少
小規模納稅人企業，關於稅收問題？ 15
7樓：企慧網：免費註冊公司
公司註冊 稅務開通 工商財稅 稅務局 稅務登記 納稅申報
8樓：
小規模納稅人一個季度銷售額不超30萬元且未開具增值稅專用發票的，免徵增值稅，30萬是包含了開票和不開票的銷售額合計數；如果超過30萬元，是全額徵稅；30萬免稅銷售額涵蓋了開票金額。
9樓：淡夢桐
小規模納稅人有兩種報稅方式：
1．網上辦理：使用「金稅盤」在網上完成抄稅和報稅的操作；
需要說明一下，現在企業幾乎都在使用金稅盤，沒有用金稅盤的納稅人，也可以使用稅控盤或者ic卡。
納稅申報金額
1．小規模納稅人月收入不超過3萬元，是不用納稅的，季度不超過9萬元也是不納稅的，只要是不繳納增值稅就不需要繳納城建稅和附加稅。
2．根據行業的不同，需要繳納的稅款也不一樣。一般情況下，小規模納稅人採用簡易計稅方法計算應納稅額，需要按照銷售額和增值稅徵收率計算增值稅額，而且不得抵扣進項稅額，其計算公式為：
應納稅額=銷售額×徵收率
交增值稅的小規模納稅人月收入不超過三萬不用交稅嗎？
10樓：匿名使用者
小規模納稅人按月收入不超過3萬、按季申報不超過9萬，暫免交增值稅，企業所得稅繳納方式是根據利潤表上的利潤總額計算的：盈利了才繳納。
增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。
實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅。 增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。
增值稅已經成為中國最主要的稅種之一，增值稅的收入佔中國全部稅收的60%以上，是最大的稅種。增值稅由國家稅務局負責徵收，稅收收入中50%為**財政收入，50%為地方收入。
進口環節的增值稅由海關負責徵收，稅收收入全部為**財政收入。 財政部和國家稅務總局釋出《關於簡併增值稅稅率有關政策的通知》，2023年7月1日起，簡併增值稅稅率結構，取消13%的增值稅稅率，並明確了適用11%稅率的貨物範圍和抵扣進項稅額規定。
小規模納稅人的收入小於多少不用交稅？
國家稅務總局公告2019年第4號規定，小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元 以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元 的，免徵增值稅。拓展資料。納稅申報是指納稅人 扣繳義務人按照法律 行政法規的規定，在申報期限內就納稅事項向稅務機關書面申報的一種法定手續。納稅申報...
關於小規模企業查賬徵收的疑問，小規模納稅人查賬徵收需要做些什麼帳
稅務部門對個體小規模才實行定期定額辦法徵收，開具發票金額小於定額的，按定額繳納稅收，開具發票超過定額的，超過部分按規定補繳稅款。中華人民共和國增值稅暫行條例 第十七條 納稅人銷售額未達到 財政 稅務主管部門規定的增值稅起徵點的，免徵增值稅 達到起徵點的，依照本條例規定全額計算繳納增值稅。中華人民共和...
小規模納稅人，小規模納稅人每月如何報稅
syh200008 1 增值稅按銷售收入17 4 分別適用增值稅一般納稅人 小規模納稅人 2 城建稅按繳納的增值稅的7 繳納 3 教育費附加按繳納的增值稅的3 繳納 4 地方教育費附加按繳納的增值稅的2 繳納 5 印花稅 購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花 帳本按5元 本繳納 每年啟用時 年度按 實收...