1樓：橋芝鎮怡君
收到備用金時，
借：庫存現金10000
貸：其他應付款——老闆10000
支付費用時：
借：管理費用——辦公費10000
貸：庫存現金10000
登記現金賬時，收到時記現金賬的借方10000元，支付辦公花費時記現金賬的貸方10000元。
2樓：x文化人
要是過幾天就報銷，可以不記賬，等明細單據來了再直接下賬，作為出納應該靈活點，本來就很忙了，還要給自己增加工作
3樓：簡淨軒語
預支現金，一般包括預借差旅費，預支的勞務報酬等。可以通過其他應收款科目進行賬務處理。其中預借差旅費，如果期間比較短，也可以暫不處理，等報銷時一併處理。
1、預借差旅費、預支勞務費時：
借：其他應收款
貸：庫存現金
報銷差旅費時：
借：管理費用——差旅費
貸：其他應收款
貸：庫存現金
如果報銷金額大於預借金額，那麼庫存現金在貸方，如果報銷金額小於預借金額，要收回多餘的現金，庫存現金在借方。
2、勞務結束支付勞務費時：
借：其他應付款——勞務費
貸：庫存現金
貸：其他應收款
3、短期的預借差旅費，在報銷時一併計入管理費用即可。
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現金
4樓：莫邪青鋒
跟平時費用一樣，貸記就是了，對方科目是其他應收款，等他來報銷再衝，作費用
關於預支差旅費出納現金日記賬如何登
5樓：餘湧泉
預支差旅費按個人借支借記其他應收款，貸記庫存現金。出納現金日記賬記支出欄，在對方科目裡寫其他應收款，在摘要裡寫清業務內容。
預支差旅費是指出差人先從財務借款，出差回來憑差旅費報銷單頂回借款。
預支差旅費會計處理分錄：
預借時：
借：其他應收款
貸：現金
用單據報銷時，
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
現金日記賬用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記賬。
由單位出納人員根據稽核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須採用訂本式賬簿。
出納登記預支差旅費的 現金日記賬時，寫清入賬日期，憑證號碼，對方科目及支出金額，並在摘要欄裡簡要說明入賬的經濟業務的內容。
6樓：匿名使用者
預支的差旅費，就是那個人的借款，就在現金日記賬上登，某某借款，就可以了，
等他出差回來報銷後，把剩餘的錢還上了，這時就要登兩筆，一是他的差旅費全部金額（支出），二是收到他的還款（收入），還款額與當時的預支相同
7樓：謝晉宇
分錄是，借：其他應收款--*人，貸：庫存現金，用現付憑證，在現金日記帳上登記：
日期填借款發生的日期。憑證字號填：現付*號（如果是會計做憑證可空那）。
摘要填：**（人名）借支差旅費。對方科目填：
其他應收款 （如果是會計做會計憑證可空那）。 付方（貸方、減方）金額填：借款金額。
餘額方向填：一般是收方（借方）。餘額按上筆的收方餘額—本筆付方後的數額填。
關於預支差旅費出納現金日記賬如何登
8樓：餘湧泉
預支差旅費按個人借支借記其他應收款，貸記庫存現金。出納現金日記賬記支出欄，在對方科目裡寫其他應收款，在摘要裡寫清業務內容。
預支差旅費是指出差人先從財務借款，出差回來憑差旅費報銷單頂回借款。
預支差旅費會計處理分錄：
預借時：
借：其他應收款
貸：現金
用單據報銷時，
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
現金日記賬用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記賬。
由單位出納人員根據稽核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須採用訂本式賬簿。
出納登記預支差旅費的 現金日記賬時，寫清入賬日期，憑證號碼，對方科目及支出金額，並在摘要欄裡簡要說明入賬的經濟業務的內容。
9樓：世外桃源
5000元借差旅費的時候已經增加了其他應收款，所以七月份報銷的時候你只收到100元現金並沒收到4900現金，所以4900只衝減其他應收款不需要登記現金賬。現金日記賬就登記增加100元，摘要是收到某某歸還差旅費餘款。
10樓：杜晉晨
4900不用做啊，5000借出去的時候，摘要寫：某某預支差旅費(去**辦什麼事情）100收回來的時候，摘要寫：某某退回幾月幾號多借差旅費（去**辦什麼事情)
11樓：匿名使用者
摘要：xx差旅費支出
關於預支款與報銷怎麼登記現金日記賬
員工工傷預支了5000,回來拿5000的發票抵消,出納現金日記賬怎麼登
12樓：匿名使用者
如果當時預支時已經根據請款單（借款單）登記現金日記賬，這次用發票來報銷沖帳，出納不再登記現金日記賬，直接給會計進行賬務處理。
如果當時請款單未登記現金日記賬，那麼這次來報銷衝賬，就把原請款單退給他，收下發票，登記現金日記賬貸方（支出方、付方）
現金日記賬中預支款和後來的報銷單如何登記
13樓：匿名使用者
現金日記賬只登記現金的收付情況，預支的時候你要登記，但是報銷的時候如果只是衝借款而不涉及現金收付，就不需要在現金日記賬上登記了。
14樓：匿名使用者
你是出納，只要有錢從你這裡出入都要如實記帳。報銷時的賬是會計稽核過原始憑證真實性後給你，然後你給報銷人開收據。最後整理讓會計做轉帳憑證，從其他應收款上衝銷轉為費用。
15樓：匿名使用者
用發票或條據來衝減預支款數，多退少補。
預支款算借款，發票或條據來報銷時和借的預支款加減，補繳差額。最後開預支款的還款收據即可。
16樓：匿名使用者
支出時先登記.借x部門多少錢~~~單據報銷就不用登記啦,只要把單據給會計稽核,然後你整理起來就可以了~~多返回的錢就在做收入,少的就補差啦~~~
我公司有員工要預支差旅費，我在做現金日記賬的時候應該怎麼登記啊
17樓：匿名使用者
是的。具體要分兩筆，但有些會計為了省事，日常的一些開支，只在報銷的時候進行處理，借款的時候不進行處理。這樣做法雖然不符合庫存現金管理制度，但可以簡化核算。
如果是中小型企業，後者做法也未嘗不可。
借款時：
借：其他應收款-xx
貸：現金
報銷當日：
借：管理費用等
貸：其他應收款-xx
如果還有現金多，
那就借：管理費用等
現金貸：其他應收款-xx
如果現金不夠，借款人墊付了一部分，需要補還給他借：管理費用等
貸：其他應收款-xx
現金 如果只做一筆分錄，那就是報銷的時候，借：管理費用等
貸：現金
18樓：匿名使用者
你是就登記現金日記賬還是做會計科目啊，如果會計科目的話就按樓下linqyu1983說的，如果是日記帳，員工預支的時候就相當於是借款，可以不用登記，等回來報銷了再登記
19樓：
是要做兩筆的，借時是一筆，回來報銷時又是一筆的。
借款時 借：其他應收款
貸：現金
報銷時 借：現金
管理費用
貸：其他應收款
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