1樓：夏忻諭少
資產負債表的應交稅費一欄填列的是總賬應交稅費科目的期末餘額，它可以是正數也可以是負數，也不一定等於本期應繳的稅額。
一般情況下，小規模納稅人的本期應交稅額採用預提方式。
即：借：主營業務稅金及附加。
貸：應交稅費（增值稅及附加稅）
繳納時：借：應交稅費（增值稅及附加稅）
貸：銀行存款。
貸方餘額為期末未交稅款，借方餘額為多交稅款。
小規模納稅人資產負債表如何填寫？
2樓：茂甜利谷之
1、房租是半年一付麼？那你本月有沒有支付另半年的房租？如果有要重新調整待攤費用，沒有的話，報表中待攤費用要攤銷到管理費用中，在利潤表中反映，待攤費用就為0
2、管理費用：3000+
如果本月發放那7200元工資，則管理費用再加7200共計。
貨幣資金。存貨2600待攤0
資產合計。實收資本100000
未分配利潤。
負債所有者權益合計。
或是按發放工資的演算法：
貨幣資金。存貨2600待攤0
資產合計。實收資本100000
未分配利潤。
負債所有者權益合計。
如果有重新調整的待攤費用，那麼，待攤費用的數額從貨幣資金中扣除就可以了。
資產負債表應交稅費科目該如何填列？
3樓：朋全亥雪
1.資產負債表裡的「應交稅費」按賬戶餘額填寫。
一般包括增值稅、營業稅、個稅、所得稅、附加稅等，是隨著你日常經營積累的資料，不是月底計算的。
2.看看「應交稅費」科目，貸方餘額填正數，借方餘額填負數。如果沒有，填。
0即可，不一定非要有數。如果本月應交數和已交數相等，這個賬戶就沒有餘額，為0。
3.只有應交未交或多交了，資產負債表應交稅費欄目才有數。
4樓：康波財經
資產負債表應交稅費怎麼填列。
小規模企業資產負債表中應交稅費是負數是為什麼？
5樓：綠水青山
增值稅小規模納稅人，資產負債表中應交稅費是負數，首先要查清原因，看是不是有預繳稅款（特別是施工企業），預繳增值稅或預繳企業所得稅都是可能的。
也可能存在以前納稅申報期間，因核算差錯造成多繳稅，還未抵頂完的情況建議查實原因再做處理。
如果確實是記賬錯誤，可以按照會計差錯予以處理。
6樓：果果
由於小規模納稅人不能抵扣進項稅，因此對於小規模納稅人取得的專票，不需認證抵扣，直接計入相關的庫存成本或者費用科目就可以。前期錯計入應交稅費的進項稅部分，應當轉出、計入相關的庫存成本或者費用科目。
希望幫助到你。
7樓：匿名使用者
做的時候不應該提進項。
小規模的資產負債表中應交稅費怎麼填
8樓：
小規模的資產負債表中應交稅費怎麼填您好，親資產負債表的應交稅費一欄填列的是總賬應交稅費科目的期末餘額，它可以是正數也可以是負數，也不一定等於本期應繳的稅額。一般情況下，小規模納稅人的本期應交稅額採用預提方式即：借：
主營業務稅金及附加貸：應交稅費（增值稅及附加稅）繳納時：借：
應交稅費（增值稅及附加稅）貸：銀行存款。貸方餘額為期末未交稅款，借方餘額為多交稅款。
小規模納稅人資產負債表怎麼填
9樓：小飛懂法
小規模納稅人企業填寫資產負債表的方法如下：
1)根據總賬科目餘額填列。如「交易性金融資產」、「短期借款」、「應付票據」、「應付職工薪酬」等專案，根據「交易性金融資產」、「短期借款」、「應付票據」、「應付職工薪酬」各總賬科目的餘額直接填列；有些專案則需根據幾個總賬科目的期末餘額計算填列，如「貨幣資金」專案，需根據「庫存現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」三個總賬科目的期末餘額的合計數填列。
2)根據明細賬科目餘額計算填列。如「應付賬款」專案，需要根據「應付賬款」和「預付賬款」兩個科目所屬的相關明細科目的期末貸方餘額計算填列，「應收賬款」專案，需要根據「應收賬款」和「預收賬款」兩個科目所屬的相關明細科目的期末借方餘額計算填列。
3)根據總賬科目和明細賬科目餘額分析計算填列。如「長期借款」專案，需要根據「長期借款」總賬科目餘額扣除「長期借款」科目所屬的明細科目中將在一年內到期、且企業不能自主地將清償義務展期的長期借款後的金額計算填列。
4)根據有關科目餘額減去其備抵科目餘額後的淨額填列。如資產負債表中的「應收票據」、「應收賬款」、「長期股權投資」、「在建工程」等專案，應當根據「應收票據」、「應收賬款」、「長期股權投資」、「在建工程」等科目的期末餘額減去「壞賬準備」、「長期股權投資減值準備」、「在建工程減值準備」等科目餘額後的淨額填列。「固定資產」專案，應當根據「固定資產」科目的期末餘額減去「累計折舊」、「固定資產減值準備」備抵科目餘額後的淨額填列：
無形資產」專案，應當根據「無形資產」科目的期末餘額，減去「累計攤銷」、「無形資產減值準備」備抵科目餘額後的淨額填列。
5)綜合運用上述填列方法分析填列。如資產負債表中的「原材料」、「委託加工物資」、「週轉材料」、「材料採購」、「在途物資」、「發出商品」、「材料成本差異」等總賬科目期末餘額的分析彙總數。
小規模納稅人資產負債表怎麼填
10樓：
親你好，小規模納稅人資產負債表可以這麼填如下：一、資產：1、流動資產：
1)貨幣資金：包括現金、銀行存款等。(2)應收票據：
包括應收賬款、應收利息等。(3)應收股利：包括應收股利、投資收益等。
4)存貨：包括原材料、在產品、商品等。(5)其他流動資產：
包括待攤費用、預付賬款等。2、非流動資產：(1)可供**金融資產：
包括**、債券等。(2)持有至到期投資：包括長期股權投資、長期債券投資等。
3)固定資產：包括房地產、機器裝置等。(4)無形資產：
包括商譽、智慧財產權等。(5)其他非流動資產：包括長期待攤費用等。
二、負債：1、流動負債：(1)短期借款：
包括銀行貸款、商業票據等。(2)應付票據：包括應付賬款、應付利息等。
3)應付職工薪酬：包括工資、獎金等。(4)應交稅費：
包括應交增值稅、所得稅等。(5)其他流動負債：包括預收賬款、應付股利等。
2、非流動負債：(1)長期借款：包括銀行貸款、債券等。
2)長期應付款：包括長期股權投資、長期債券投資等。(3)遞延所得稅負債：
包括未確認的稅損、未確認的稅負等。(4)其他非流動負債：包括長期待攤費用等。
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