1樓：匿名使用者
5.1 內部體系稽核的策劃：5.
1.1 內部體系稽核頻率：內部質量體系稽核每年至少實施一次，經總經理的同意，可依據如下情況增加內部稽核的頻率，但不限於：
a 公司組織結構/部門功能的重大變化；b 重大體系不符合及相關方顧客投訴。 5.1.
2 稽核的計劃：管理者代表於每年年中擬定次年的《年度內審計劃》，並交總經理批准； 5.1.
3 稽核組長負責制定《內部稽核實施計劃》，並交管理者代表審批； 5.1.4 稽核員必須經過外部培訓機構或內部認可稽核員的培訓與認可； 5.
1.5 所有指定的稽核員不能對其所負責的工作進行稽核以確保稽核的客觀性與公正性； 5.1.
6 在內審前一週，稽核組長髮出《內部質量稽核通知》及《內部稽核實施計劃》給受審部門。 5.2 內部體系稽核的準備 5.
2.1 稽核員須閱讀相關的系統標準、內部稽核程式及與受審部門/區域相關的內部體系檔案； 5.2.
2 稽核員須檢視上一次的內/外部體系稽核結果以便本次稽核時檢驗； 5.2.3 稽核員須針對受稽核部門/區域準備《內部稽核表》。
5.3 內部體系稽核的實施 5.3.
1 首次會議a 在內審前，稽核組長組織並主持首次會議，內審員及體系相關的部門負責人或其代表參加會議；b 內部稽核實施計劃及安排將在首次會議上宣佈。 5.3.
2 稽核 a 稽核員依據事先準備的《內部稽核表》中的專案（但不限於）進行內部稽核，通過交談、查閱檔案、現場檢查、調閱記錄等方法收集客觀證據並逐項在《內部稽核表》中做好記錄； b 如提供的證據證明符合規定要求，則由內審員在《內部稽核表》上填寫符合； c 如提供的證據證明不符合規格要求，則由內審員在《內部稽核表》上填寫不符合，並及時與受審部門聯絡、交換意見並得到確認；b 內審之後，稽核組長鬚組織稽核員對稽核發現的不符合項進行評審，並針對不符合項，開出scar要求其改善。5.3.
3 末次會議： a 稽核組長鬚組織稽核末次會議來評估稽核的結果，內審員及體系相關的部門負責人或其代表參加會議； b 內審員須公佈稽核中的發現，發出的scar情況以及受稽核區域的符合性/有效性； c 提出糾正預防措施的要求。 5.
4 內審體系稽核的報告 5.4.1 稽核後稽核組長鬚在本次會議後的一週內完成《內部管理體系稽核報告》編寫，經管理者代表稽核報總經理批准， 5.
4.2 稽核組長將批准後的《內部管理體系稽核報告》分發到各部門，作為管理評審的輸入之一。5.
5 內審體系稽核的跟進 5.5.1 針對稽核的不符合項，稽核員鬚髮出scar要求相關責任人提供改善行動，參見《糾正措施控制程式》；5.
5.2 稽核員將在兩週內從受審責任人處收回經責任部門經理批准的scar；5.5.
3 稽核員跟進並驗證scar中所列的糾正及預防措施，以確認其有效的執行；5.5.4 經驗證scar報告上所列的糾正預防措施已被完成並有效後，稽核員須在scar報告上簽字確認，並交管理者代表批准；5.
5.5 管理者代表評審後，批准並關閉scar報告當改善行動有效，scar報告需在三週內關閉。5.
6 管理評審將對體系的內部稽核結果進行評審，具體參見《管理評審控制程式》。
2樓：職業導師柯柯
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回答一、明確工作目標，弄清內部審計工作的職能
要做好內部審計工作，內部審計機構和人員首先必須清楚內部審計的職能是什麼，明確內部審計的目標是什麼。國內《內部審計基本準則》對內部審計的定義是：內部審計，是指組織內部的一種獨立客觀的監督和評價活動，它通過審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現。
從這一定義我們可以很明確地看出，內部審計的職能就是監督和評價，其工作目標就是促進組織目標的實現。
二、找準內部審計工作的切入點
應選擇最能直觀體現內部審計工作價值的審計專案作為內部審計工作的切入點，而通過審計能夠直接為組織帶來增收或節支的專案就是最佳的選擇，如基建修繕工程造價審計。我們醫院原來也不重視內部審計工作，為了開啟工作局面，我們內部審計部門選擇了基建修繕工程造價審計作為切入點，通過首個修繕工程專案造價審計，審定造價比施工單位原**降低約20％，內部審計工作的價值很直觀地顯現出來，內部審計工作很快引起了醫院領導的重視，為將來更好地開展工作奠定了良好的基礎。
三、正確選擇內部審計工作的重點，有針對性地開展審計專案
內部審計機構和人員必須緊緊圍繞組織的中心工作，選擇領導重視、員工關注的對組織管理水平和經濟效益的提高影響重大的熱點、難點問題作為審計工作的重點。此外，內部審計人員還要深入調查瞭解被確定為審計工作重點的審計物件的具體情況，開展有針對性的審計專案，使內部審計的作用得到更好的發揮。
一、明確工作目標，弄清內部審計工作的職能
要做好內部審計工作，內部審計機構和人員首先必須清楚內部審計的職能是什麼，明確內部審計的目標是什麼。國內《內部審計基本準則》對內部審計的定義是：內部審計，是指組織內部的一種獨立客觀的監督和評價活動，它通過審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現。
從這一定義我們可以很明確地看出，內部審計的職能就是監督和評價，其工作目標就是促進組織目標的實現。
二、找準內部審計工作的切入點
應選擇最能直觀體現內部審計工作價值的審計專案作為內部審計工作的切入點，而通過審計能夠直接為組織帶來增收或節支的專案就是最佳的選擇，如基建修繕工程造價審計。我們醫院原來也不重視內部審計工作，為了開啟工作局面，我們內部審計部門選擇了基建修繕工程造價審計作為切入點，通過首個修繕工程專案造價審計，審定造價比施工單位原**降低約20％，內部審計工作的價值很直觀地顯現出來，內部審計工作很快引起了醫院領導的重視，為將來更好地開展工作奠定了良好的基礎。
三、正確選擇內部審計工作的重點，有針對性地開展審計專案
內部審計機構和人員必須緊緊圍繞組織的中心工作，選擇領導重視、員工關注的對組織管理水平和經濟效益的提高影響重大的熱點、難點問題作為審計工作的重點。此外，內部審計人員還要深入調查瞭解被確定為審計工作重點的審計物件的具體情況，開展有針對性的審計專案，使內部審計的作用得到更好的發揮。
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